2019年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融經(jīng)濟(jì)》章節(jié)考點(diǎn)第二章第三節(jié)

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第三節(jié)　存款利息的計(jì)算

知識(shí)點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

1.計(jì)算儲(chǔ)蓄存款利息的基本規(guī)定

(1)計(jì)算存期的規(guī)定：按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日計(jì)算，計(jì)算存期采用算頭不算尾的辦法。

(2)利隨本清，不計(jì)復(fù)利。

(3)計(jì)息起點(diǎn)和尾數(shù)處理的規(guī)定：計(jì)息起點(diǎn)為元位，元以下角、分不計(jì)利息。

(4)利率單位及其換算：

年利率=月利率×12　　 月利率=年利率÷12

月利率=日利率×30　　 日利率=月利率÷30

年利率=日利率×360　　日利率=年利率÷360

2.《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》對(duì)各種儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的規(guī)定

(1)未到期的定期儲(chǔ)蓄存款

全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息;

部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，其余部分到期時(shí)按存單開戶日掛牌公告的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(2)逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(3)定期儲(chǔ)蓄存款在存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，按存單開戶日掛牌公告相應(yīng)的定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(4)活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。

(5)此外，對(duì)定活期兩便儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算的規(guī)定如下：

①實(shí)存期不足三個(gè)月的，按活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息;

②三個(gè)月以上(含三個(gè)月)，不滿半年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取三個(gè)月存款利率打六折計(jì)息;

③存期半年以上(含半年)，不滿一年的，整個(gè)存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折計(jì)息;

④存期在一年以上(含一年)，無論存期多長，整個(gè)存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折計(jì)息。

知識(shí)點(diǎn)：儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算方法

1.活期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)息方法

活期儲(chǔ)蓄存款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

(1)積數(shù)計(jì)息法

每次存款余額×存期=計(jì)息積數(shù)

計(jì)息積數(shù)和×日利率=應(yīng)付利息

知識(shí)點(diǎn)：單位存款利息的計(jì)算

(一)中國人民銀行對(duì)單位存款利息計(jì)算的有關(guān)規(guī)定

1.單位定期存款在存期內(nèi)按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇到利率調(diào)整，不分段計(jì)息。

2.單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

(1)全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息;

(2)部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，其余部分如不低于起存金額由金融機(jī)構(gòu)按原存期開具新的證實(shí)書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計(jì)息，不足起存金額予以清戶。

3.單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。

4.單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

5.通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計(jì)息。

【例題】某儲(chǔ)戶2014年3月1日存入1000元，原定存期一年，假設(shè)存入時(shí)該檔次存款月利率為4.5‰，該儲(chǔ)戶于2014年12月1日支取該筆存款，如果支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款月利率為1.50‰，銀行應(yīng)付利息為：

1000×270×(1.50‰÷30)=13.50(元)

(2)零存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算

①積數(shù)計(jì)息法

積數(shù)和=(首項(xiàng)+末項(xiàng))×項(xiàng)數(shù)÷2

利息={[(末次余額+首次存額)×存入次數(shù)]/2｝×月利率

或：

利息=每月固定存額×存入次數(shù)×[(存期+1)÷2]×月利率

注意：存期天數(shù)/月數(shù)/次數(shù)——對(duì)應(yīng)日利/月利/每月一次

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