2019年初級經(jīng)濟師《金融經(jīng)濟》章節(jié)考點第五章第一節(jié)
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第五章 商業(yè)銀行的資本與負債
第一節(jié) 商業(yè)銀行的資本
知識點:商業(yè)銀行資本金的概念與功能
(一)資本的概念
商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行所有者所投入的資金,是商業(yè)銀行的自有資金。
商業(yè)銀行全體股東全額認繳出資額后,其注冊資本就體現(xiàn)為銀行資產(chǎn)負債表中的實收資本或股本。
監(jiān)管當局以資本充足為目標,對商業(yè)銀行保有的最低資本量進行了限定,這部分商業(yè)銀行必須持有的資本被稱為監(jiān)管資本或者最低資本,監(jiān)管資本除包含商業(yè)銀行會計意義上的資本金之外,還包括其他由銀行監(jiān)管部門認可的資本工具。
由于監(jiān)管資本計算方法相對簡單,明確且可操作性強,在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的實踐中,主要采用監(jiān)管資本的概念。
(二)資本的功能
1.營業(yè)功能:經(jīng)營的啟動器
2.保護功能:彌補商業(yè)銀行的經(jīng)營虧損
3.管理功能
知識點:巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展
(一)1988年巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生
被各國作為衡量商業(yè)銀行資本充足性的重要參考指標。
(二)1988年巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容(重點內(nèi)容)
1.巴塞爾協(xié)議制定的目的是,通過制定商業(yè)銀行資本和風險資產(chǎn)間的比例關系,確定統(tǒng)一的計算方法和標準,達到加強國際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標,同時通過確立公平的資本充足率標準,消除國際銀行間存在的不平等競爭。
2.主要內(nèi)容(重點掌握)
四大部分內(nèi)容:資本的構成、資產(chǎn)風險權重、資本標準比率的目標、過渡實施與安排
知識點:我國商業(yè)銀行資本金管理(重點內(nèi)容)
(一)資本的構成:核心一級資本、其他一級資本和二級資本
1.核心一級資本
(1)實收資本或普通股
(2)資本公積
(3)盈余公積
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股東資本可計入部分
(6)一般風險準備
2.其他一級資本
其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本可計入部分
【例題·單選】1988年問世的巴塞爾協(xié)議使各國金融監(jiān)管當局逐漸把銀行的( )與其( )聯(lián)系起來。
A.資本風險程度 管理制度
B.資本充足率 核心資產(chǎn)
C.最低資本限額 資產(chǎn)數(shù)量
D.最低資本限額 資產(chǎn)質(zhì)量
『正確答案』D
『答案解析』1988年問世的巴塞爾協(xié)議才使各國金融監(jiān)管當局逐漸把銀行的最低資本限額與其資產(chǎn)質(zhì)量聯(lián)系起來。
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