2020初級審計師《專業(yè)相關(guān)知識》知識點單項投資風險報酬率的衡量

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初級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》

第二部分 企業(yè)財務(wù)管理

第一章 財務(wù)管理基礎(chǔ)

第三節(jié) 投資風險報酬

知識點、單項投資風險報酬率的衡量

因承擔單項投資風險而獲得的風險報酬率就稱為單項投資風險報酬率。

(一)期望報酬率

期望報酬率是投資的各種可能報酬率按其概率進行加權(quán)平均計算得到的。

(二)方差、標準離差和標準離差率

1、方差。方差是各種可能結(jié)果偏離期望值的綜合差異，是反映離散程度的一種量度。

2、標準離差-反映投資風險程度

標準離差則是方差的平方根。一般來說，標準離差越小，風險也就越小;反之標準離差越大則風險越大。

3、標準離差率-反映投資風險程度

標準離差率是某隨機變量標準離差相對該隨機變量期望值的比率。

(三)風險報酬率和投資報酬率

1、風險報酬率： RR=bV

其中：RR為風險報酬率;b為風險報酬系數(shù);V為標準離差率。

2、投資的報酬率為：K=RF+RR=RF+bV

其中：K——投資報酬率;RF——無風險報酬率。

一般把短期政府債券(如短期國庫券)報酬率作為無風險報酬率;

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