2016年山西省開展注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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關于開展2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知
晉會協(xié)[2016]1號
各會計師事務所：
根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》(財政部第25號令)和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)及《中國注冊會計師協(xié)會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2015]83號，以下簡稱《中注協(xié)年檢通知》)要求，山西省注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))組織開展2016年山西省注冊會計師任職資格檢查工作(以下簡稱年檢)。請各會計師事務所根據(jù)通知要求，認真開展自查工作，按時送報相關材料?，F(xiàn)將年檢有關事項通知如下：
一、任職資格檢查對象
省注協(xié)在冊的執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務所在我省設立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。
二、任職資格檢查基準日
2015年12月31日。
三、年檢主要內(nèi)容
1、從事的主要業(yè)務情況;
2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒;
3、參加繼續(xù)教育培訓情況;
4、是否專職在會計師事務所執(zhí)業(yè);
5、是否繳納“五險一金”;
6、會費繳納情況;
7、應進行年檢的其他內(nèi)容。
四、年檢條件
(一)凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計師證書和印章。
1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的;
2、不在會計師事務所專職執(zhí)業(yè)的;
3、完全喪失民事行為能力的;
4、受刑事處罰的;
5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務滿1年的;
6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書的。
(二)凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩通過年檢：
1、所在會計師事務所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;
2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;
3、在2015年業(yè)務質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的;
4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學時的(應完成學時：2015至少完成40課時);
5、所在會計師事務所未按規(guī)定足額繳納團體會費的;
6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。
(三)具有下列情形之一的注冊會計師，可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：
1、已從原會計師事務所轉出，擬加入正在申請設立會計師事務所的;
2、正在辦理會計師事務所清算的責任人;
3、省注協(xié)認可的其他情形。
五、年檢工作程序及要求
根據(jù)《中注協(xié)年檢通知》要求，2016年注冊會計師年檢按照會計師事務所自查、申報材料年檢、實地核查相結合的方式進行，并在年檢期間統(tǒng)籌安排中注協(xié)關于開展2016年會計師事務所綜合評價工作及省注協(xié)2016年會計師事務所綜合評價前50名的工作，具體工作安排如下：
(一)自查。會計師事務所應當認真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理、“五險一金”繳納、后續(xù)教育培訓等情況進行自查。
(二)申報年檢材料。請各注冊會計師按照年檢時間安排 ，以會計師事務所為單位，攜帶相關年檢材料到省注協(xié)申報材料年檢;注冊會計師協(xié)會代管人員必須本人到省注協(xié)參加年檢。
會計師事務所和注冊會計師提供年檢信息必須真實可靠，一經(jīng)查實送審材料不實，省注協(xié)可以按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關的注冊會計師、會計師事務所和主任會計師做出懲戒。受懲戒注冊會計師所在的事務所將在次年年檢時接受實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務所應予以報告，省注協(xié)在年檢時予以清理。
(三)實地核查年檢范圍為2015年新設立的會計師事務所、涉及投訴舉報以及省注協(xié)抽查的會計師事務所，具體名單和時間另行通知。
(四)各會計師事務所在申報年檢材料時應完成提交2016年會計師綜合評價表(紙制表格及電子表格)，具體要求見《關于轉發(fā)中國注冊會計師協(xié)會<關于開展2016年會計師事務所綜合評價工作的通知>的通知》(晉會協(xié)[2015]106號文件)。
(五)為保證我省2016年會計師事務所綜合評價前50名工作的順利進行，請各會計師事務所按照省注協(xié)《關于印發(fā)<山西省會計師事務所綜合評價辦法>的通知》(晉會協(xié)[2015]8號)精神，在年檢期間將會計師事務所、注冊會計師獲得榮譽稱號、做出行業(yè)貢獻、參政議政的相關證明資料原件及A4紙復印件1份報送省注協(xié)行業(yè)黨委辦公室。
六、應提交的年檢材料
(一)在所注冊會計師以會計師事務所為單位提交以下年檢材料：
1、會計師事務所基本情況表;
2、已繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表
3、未繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表;
4、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表;
5、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表;
6、注冊會計師承諾簽名確認表;
7、2015年度最后一次繳納“五險一金”憑證的復印件;
8、2015年12月份會計師事務所注冊會計師工資清單的復印件，要求工資清單上必須有本人簽名;
9、繳納個人會費、團體會費，一并報送2015年度會計師事務所會計報表;
10、注冊會計師證書、培訓證書原件。
(二)注冊會計師協(xié)會代管人員本人提交以下材料：
1、注冊會計師協(xié)會代管人員任職資格檢查表;
2、繳納個人會費1000元;
3、注冊會計師證書、培訓證書原件。
七、其他說明事項
1、年檢材料須按規(guī)定認真填寫,按時上報。對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢;
2、去世注冊會計師需由所在事務所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章;
3、暫緩通過年檢的注冊會計師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進行年檢;
4、截至2016年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，我會將在行業(yè)內(nèi)進行通報批評;截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務的注冊會計師，予以公開譴責;
5、申請轉非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉非資料外，還應攜帶本人身份證原件及復印件;
本人辦理注冊會計師執(zhí)業(yè)轉非手續(xù)應提交以下申請材料：填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》、身份證復印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復印件1份;
6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料(工資清單裝訂在一起，);
八、為強化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會計師任職資格檢查期間設立投訴舉報電話為：0351-4061569。
山西省注冊會計師協(xié)會
2016年1月6日
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【摘要】環(huán)球網(wǎng)校根據(jù)山西省注冊會計師協(xié)會發(fā)布的“2016年山西省開展注冊會計師任職資格檢查工作的通知”，2016年注冊會計師年檢按照會計師事務所自查、申報材料年檢、實地核查相結合的方式進行，并在年檢期間統(tǒng)籌安排中注協(xié)關于開展2016年會計師事務所綜合評價工作及省注協(xié)2016年會計師事務所綜合評價前50名的工作，具體通知如下
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