中注協(xié)關(guān)于開展2018年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知
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各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：
根據(jù)中注協(xié)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度》(會(huì)協(xié)〔2011〕39號(hào))要求，在總結(jié)第一輪系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我會(huì)制定了《2018年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案》(簡(jiǎn)稱《2018年檢查方案》，附件1)，現(xiàn)就2018年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作通知如下：
一、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查分工
繼續(xù)落實(shí)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案》的要求，中注協(xié)負(fù)責(zé)實(shí)施證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所(簡(jiǎn)稱證券所)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，并對(duì)各省級(jí)注協(xié)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查進(jìn)行指導(dǎo)。各省級(jí)注協(xié)實(shí)施本地區(qū)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(簡(jiǎn)稱事務(wù)所)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查。
二、2018年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的基本原則
2018年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作繼續(xù)堅(jiān)持“五個(gè)并重”原則，即質(zhì)量控制體系檢查與項(xiàng)目質(zhì)量檢查并重、技術(shù)程序檢查與職業(yè)道德檢查并重、完善檢查技術(shù)與建立檢查質(zhì)量保證機(jī)制并重、檢查制度改革與檢查老師隊(duì)伍建設(shè)并重、落實(shí)審計(jì)責(zé)任與落實(shí)注協(xié)監(jiān)管責(zé)任并重。
各級(jí)注協(xié)要進(jìn)一步貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革精神和深入開展“質(zhì)量提升年”主題活動(dòng)要求, 探索建立“雙隨機(jī)、一公開”的抽查機(jī)制，提高檢查質(zhì)量，聚焦問題整改，加大懲戒力度，注重技術(shù)幫扶，促進(jìn)事務(wù)所健全質(zhì)量控制體系，突出抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、建機(jī)制，解決行業(yè)發(fā)展質(zhì)量的不適應(yīng)、不平衡、不穩(wěn)定等實(shí)際問題。
在開展2018年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作時(shí)，各級(jí)注協(xié)要注意充分利用第一輪系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向檢查的成果，結(jié)合事務(wù)所自查報(bào)告(模板見附件2)，有針對(duì)性地查找事務(wù)所存在質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問題的深層次原因，促進(jìn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師提升職業(yè)道德水平和執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
三、總體時(shí)間安排及工作要求
證券所現(xiàn)場(chǎng)檢查將于7月上旬至8月上旬進(jìn)行; 8月下旬對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果進(jìn)行論證;12月底前完成檢查結(jié)果處理工作。
各省級(jí)注協(xié)組織本地區(qū)事務(wù)所檢查的工作要求如下：
1.2018年7月31日前，根據(jù)《2018年檢查方案》，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際,制定本地區(qū)的事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案，確定本地區(qū)2018年被檢查事務(wù)所名單(式樣見附件3)，并報(bào)中注協(xié)備案。
2.2018年12月15日前，組織開展本地區(qū)事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查及處理工作，并將本地區(qū)的2018年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)和2018年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查處理結(jié)果匯總表(式樣見附件4)報(bào)送中注協(xié)。檢查工作總結(jié)應(yīng)對(duì)事務(wù)所自接受上一次檢查后的整改或改進(jìn)情況進(jìn)行總結(jié)并單獨(dú)列示。
3.2019年3月31日前，將檢查和處理的相關(guān)信息錄入中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)。
聯(lián)系人：中注協(xié)業(yè)務(wù)監(jiān)管部 程宇冉;
電話：(010)88250175;
傳真：(010)88250055;
郵箱：chengyuran@cicpa.org.cn。
附件：
1.2018年全國會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023118242.pdf
2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所自查報(bào)告(模板)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023129201.docx
3.2018年被檢查會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單(式樣)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023149208.docx
4.2018年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查處理結(jié)果匯總表(式樣)//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2018/0524/20180524023202973.docx
2018年5月18日
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