2015年注冊會計師專業(yè)階段《稅法》考試大綱

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　　中國注冊會計師協(xié)會于3月16日公布2015年注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱―專業(yè)階段考試，環(huán)球網(wǎng)校第一時間及時發(fā)布2015年注冊會計師專業(yè)階段《稅法》考試大綱，請各位考生查看官方簡章，如下

　　注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱――專業(yè)階段考試(稅法)

　　(2015年度)

　　考試目標

　　考生應當根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業(yè)知識和職業(yè)技能，堅守職業(yè)價值觀、遵循職業(yè)道德、堅持職業(yè)態(tài)度，解決實務問題。

　　1.稅法與稅制相關的基本原理;

　　2.現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關規(guī)定;

　　3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;

　　4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規(guī)定;

　　5.同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;

　　6.企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;

　　7.稅務籌劃與避稅、逃稅等的區(qū)別，企業(yè)或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議;

　　8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理;

　　9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業(yè)納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執(zhí)行相關的結論性判斷;

　　10.注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業(yè)道德。

　　考試內(nèi)容與能力等級考

　　參考法規(guī)

　　(一)稅法概論

　　1.關于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務總局關于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知 1996 年 1 月 24 日 國辦發(fā)[1996]4 號

　　2.關于調(diào)整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

　　1996 年 3 月 1 日 國稅發(fā)[1996]37 號

　　3.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知

　　2002 年 1 月 24 日 國稅發(fā)[2002]8 號89

　　4.關于納稅人權利與義務的公告

　　2009 年 11 月 6 日 公告 2009 年第 1 號

　　5.稅收規(guī)范性文件制定管理辦法

　　2010 年 02 月 10 日 國家稅務總局令第 20 號

　　6.重大稅務案件審理辦法

　　2014 年 12 月 2 日 國家稅務總局令第 34 號

　　(二)增值稅法

　　1.中華人民共和國增值稅暫行條例

　　2008 年 11 月 10 日 中華人民共和國國務院令第 538 號頒布實施

　　2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

　　2008 年 12 月 15 日 財政部 國家稅務總局第 50 號令

　　3.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知

　　2009 年 1 月 19 日 財稅[2009]9 號

　　4.關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知

　　2009 年 2 月 25 日 國稅函[2009]90 號

　　5.關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見

　　2009 年 4 月 29 日 國稅發(fā)[2009]85 號

　　6.關于固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題的通知

　　2009 年 9 月 9 日 財稅[2009]113 號

　　7.關于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知

　　2009 年 11 月 9 日 國稅函[2009]617 號

　　8.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法

　　2010 年 2 月 10 號 國家稅務總局令第 22 號

　　9.關于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知

　　2010 年 4 月 7 日 國稅發(fā)[2010]40 號

　　10.關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知

　　2010 年 4 月 7 號 國稅函[2010]137 號

　　11.關于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知 2010 年 4 月 7 日 國稅函[2010]139 號

　　12.關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告

　　2010 年 9 月 8 日 國家稅務總局公告[2010]13 號

　　13.關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告

　　2011 年 2 月 18 日 國家稅務總局公告 2011 年第 13 號

　　14.關于增值稅納稅義務發(fā)生時間有關問題的公告

　　2011 年 7 月 15 日 國家稅務總局公告 2011 年第 40 號

　　15.關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告

　　2011 年 9 月 14 日 國家稅務總局公告 2011 年第 50 號

　　16.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定

　　2011 年 10 月 28 日 中華人民共和國財政部令第 65 號

　　17.關于調(diào)整增值稅即征即退優(yōu)惠政策管理措施有關問題的公告

　　2011 年 11 月 14 日 國家稅務總局公告 2011 年第 60 號

　　18.關于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優(yōu)惠政策問題的公告

　　2011 年 11 月 18 日 國家稅務總局公告 2011 年第 61 號

　　19.關于啟用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票的公告

　　2011 年 12 月 15 日 國家稅務總局公告第 74 號

　　20.關于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告

　　2011 年 12 月 29 日 國家稅務總局公告 2011 年第 78 號

　　21.關于納稅人虛開增值稅專用發(fā)票征補稅款問題的公告

　　2012 年 7 月 9 日 國家稅務總局公告 2012 年第 33 號

　　22.關于納稅人資產(chǎn)重組增值稅留抵稅額處理有關問題的

　　2012 年 12 月 13 日 國家稅務總局公告 2012 年第 55 號

　　23.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告

　　2013 年 3 月 13 日 國家稅務總局公告 2013 年第 12 號

　　24.關于享受資源綜合利用增值稅優(yōu)惠政策的納稅人執(zhí)行污染物排放標準有關問題的通知 2013 年 4 月 1 日 財稅[2013]23 號

　　25.關于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售非現(xiàn)場消費食品增值稅有關問題的公告

　　2013 年 4 月 22 日 國家稅務總局公告 2013 年第 17 號

　　26.關于營業(yè)稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的

　　公告 2013 年 5 月 7 日 國家稅務總局公告 2013 年第 22 號

　　27.關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告 2013 年 6 月 14 日 國家稅務總局 海關總署公告 2013 年第 31 號

　　28.關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告

　　2013 年 6 月 19 日 國家稅務總局公告 2013 年第 32 號

　　29.關于在全國開展營業(yè)稅改征增值稅試點有關征收管理問題的公告

　　2013 年 7 月 10 日 國家稅務總局公告 2013 年第 39 號

　　30.關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅的通知

　　2013 年 7 月 29 日 財稅[2013]52 號

　　31.關于暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策有關問題的公告

　　2013 年 8 月 21 日 國家稅務總局公告 2013 年第 49 號

　　32.關于擴大農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點行業(yè)范圍的通知

　　2013 年 8 月 28 日 財稅[2013]57 號

　　33.關于調(diào)整出口退(免)稅申報辦法的公告

　　2013 年 10 月 15 日 國家稅務總局公告 2013 年第 61 號

　　34.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告

　　2013 年 11 月 13 日 國家稅務總局公告 2013 年第 65 號

　　35.關于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知

　　2013 年 12 月 12 日 財稅[2013]106 號

　　36.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控系統(tǒng)使用問題的公告 2013 年 12 月 18 日 國家稅務總局公告 2013 年第 76 號

　　37.關于營業(yè)稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告

　　2013 年 12 月 16 日 國家稅務總局公告 2013 年第 75 號

　　38.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改正增值稅試點有關政策的補充通知

　　2013 年 12 月 30 日 財稅[2013]121 號

　　39.關于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

　　2014 年 1 月 20 日 國家稅務總局公告 2014 年第 5 號

　　40.關于發(fā)布《鐵路運輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告

　　2014 年 1 月 20 日 國家稅務總局公告 2014 年第 6 號

　　41.關于鐵路運輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告

　　2014 年 1 月 21 日 國家稅務總局公告 2014 年第 7 號

　　42.關于發(fā)布《適用增值稅零稅率應稅服務退(免)稅管理辦法》的公告

　　2014 年 2 月 8 日 國家稅務總局公告 2014 年第 11 號

　　43.關于外貿(mào)綜合服務企業(yè)出口貨物退(免)稅有關問題的公告

　　2014 年 2 月 27 日 國家稅務總局公告 2014 年第 13 號

　　44.關于發(fā)布增值稅發(fā)票稅控開票軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范的公告

　　2014 年 3 月 14 日 國家稅務總局公告 2014 年第 17 號

　　45.關于簡化增值稅發(fā)票領用和使用程序有關問題的公告

　　2014 年 3 月 24 日 國家稅務總局公告 2014 年第 19 號

　　46.關于逾期未辦理的出口退(免)稅可延期辦理有關問題的公告

　　2014 年 4 月 4 日 國家稅務總局公告 2014 年第 20 號

　　47.關于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知

　　2014 年 4 月 29 日 財稅[2014]43 號

　　48.關于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告92

　　2014 年 5 月 14 日 國家稅務總局公告 2014 年第 26 號

　　49.關于調(diào)整機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票票面內(nèi)容的公告

　　2014 年 5 月 16 日 國家稅務總局公告 2014 年第 27 號

　　50.關于橫琴 平潭開發(fā)有關增值稅和消費稅政策的通知

　　2014 年 6 月 11 日 財稅[2014]51 號

　　51.關于簡并增值稅征收率政策的通知

　　2014 年 6 月 13 日 財稅[2014]57 號

　　52.關于國際水路運輸增值稅零稅率政策的補充通知

　　2014 年 6 月 13 日 財稅[2014]50 號

　　53.關于納稅人對外開具增值稅專用發(fā)票有關問題的公告

　　2014 年 7 月 2 日 國家稅務總局公告 2014 年第 39 號

　　54.關于國際貨物運輸代理服務有關增值稅問題的公告

　　2014 年 7 月 4 日 國家稅務總局公告 2014 年第 42 號

　　55.關于啟用新版增值稅發(fā)票有關問題的公告

　　2014 年 7 月 8 日 國家稅務總局公告 2014 年第 43 號

　　56.關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告

　　2014 年 7 月 25 日 國家稅務總局公告 2014 年第 45 號

　　57.關于鐵路運輸企業(yè)匯總繳納增值稅的補充通知

　　2014 年 8 月 5 日 財稅[2014]54 號

　　58.關于重新發(fā)布《營業(yè)稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告 2014 年 8 月 27 日 國家稅務總局公告 2014 年第 49 號

　　59.關于出口貨物勞務退(免)稅管理有關問題的公告

　　2014 年 8 月 28 日 國家稅務總局公告 2014 年第 51 號

　　60.關于發(fā)布《啟運港退(免)稅管理辦法》的公告

　　2014 年 8 月 28 日 國家稅務總局公告 2014 年第 52 號

　　61.關于在全國開展融資租賃貨物出口退稅政策試點的通知

　　2014 年 9 月 1 日 財稅[2014]62 號

　　62.關于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知

　　2014 年 9 月 25 日 財稅[2014]71 號

　　63.關于發(fā)布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告

　　2014 年 10 月 8 日 國家稅務總局公告 2014 年第 56 號

　　64.關于小微企業(yè)免征增值稅和營業(yè)稅有關問題的公告

　　2014 年 10 月 11 日 國家稅務總局公告 2014 年第 57 號

　　65.關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告93

　　2014 年 10 月 13 日 國家稅務總局公告 2014 年第 58 號

　　66.關于調(diào)整增值稅納稅申報有關事項的公告

　　2014 年 12 月 15 日 國家稅務總局公告 2014 年第 69 號

　　67.關于發(fā)布《橫琴、平潭開發(fā)有關增值稅和消費稅退稅管理辦法(試行)》的公告

　　2014 年 12 月 19 日 國家稅務總局公告 2014 年第 70 號

　　68.關于調(diào)整部分產(chǎn)品出口退稅率的通知

　　2014 年 12 月 31 日 財稅[2014]150 號

　　69.關于發(fā)布《出口退(免)稅企業(yè)分類管理辦法》的公告

　　2015 年 1 月 7 日 國家稅務總局公告 2015 年第 2 號

　　(三)消費稅法

　　1.國家稅務總局關于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復

　　2001 年 12 月 20 日 國稅函[2001]955 號

　　2.國家稅務總局關于果啤征收消費稅的批復

　　2005 年 4 月 18 日 國稅函[2005]333 號

　　3.國家稅務總局關于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知

　　2006 年 2 月 27 日 財稅[2006]20 號

　　4.中華人民共和國消費稅暫行條例

　　2008 年 11 月 10 日 中華人民共和國國務院令第 539 號

　　5.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則

　　2008 年 12 月 15 日 財政部、國家稅務總局令第 51 號

　　6.財政部 國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關

　　政策的通知 2012 年 4 月 13 日 財稅[2012]42 號

　　7.財政部 國家稅務總局關于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知

　　2012 年 7 月 13 日 財法[2012]8 號

　　8.國家稅務總局 海關總署關于石腦油、燃料油生產(chǎn)乙烯、芳烴類化工產(chǎn)品消費稅退稅問題的公告

　　2013 年 5 月 29 日 國家稅務總局 海關總署公告 2013 年第 29 號

　　9.國家稅務總局關于調(diào)整消費稅納稅申報表有關問題的公告

　　2014 年 12 月 26 日 國家稅務總局公告 2014 年第 72 號

　　10.財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)提高成品油消費稅的通知

　　2015 年 1 月 12 日 財稅[2015]11 號94

　　11.關于對電池涂料征收消費稅的通知

　　2015 年 1 月 16 日 財稅[2015]16 號

　　(四)營業(yè)稅法

　　1.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例

　　2008 年 11 月 10 日 國務院令第 540 號

　　2.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則

　　2008 年 12 月 15 日 財政部 國家稅務總局令第 52 號

　　3.財政部 國家稅務總局關于期貨投資者保障基金有關稅收問題的通知

　　2009 年 8 月 31 日 財稅[2009]68 號

　　4.國家稅務總局關于融資性售后回租業(yè)務中承租方出售資產(chǎn)行為有關稅收問題的公告

　　2010 年 9 月 8 日 國家稅務總局公告 2010 年第 13 號

　　5.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知 2010 年 9 月 27 日 財稅[2010]88 號

　　6.財政部 國家稅務總局關于支持和促進就業(yè)有關稅收政策的通知

　　2010 年 10 月 22 日 財稅[2010]84 號

　　7.國家稅務總局關于納稅人銷售自產(chǎn)貨物并同時提供建筑業(yè)勞務有關稅收問題的公告 2011 年 3 月 25 日 國家稅務總局公告 2011 年第 23 號

　　8.國家稅務總局關于納稅人轉(zhuǎn)讓土地使用權或者銷售不動產(chǎn)同時一并銷售附著于土地或者不動產(chǎn)上的固定資產(chǎn)有關稅收問題的公告

　　2011 年 8 月 17 日 國家稅務總局公告 2011 年第 47 號

　　9.國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組有關營業(yè)稅問題的公告

　　2011 年 9 月 26 日 國家稅務總局公告 2011 年第 51 號

　　10.財政部 國家稅務總局關于延長農(nóng)村金融機構營業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知 2011 年 10 月 17 日 財稅[2011]101 號

　　11.國家稅務總局關于納稅人為其他單位和個人開采礦產(chǎn)資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告

　　2011 年 11 月 7 日 國家稅務總局公告 2011 年第 56 號

　　12.國家稅務總局關于旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品有關稅收問題的公告

　　2011 年 11 月 24 日 國家稅務總局公告 2011 年第 62 號

　　13.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》的決定

　　2011 年 11 月 28 日 財政部 國家稅務總局第 65 號

　　14.財政部 國家稅務總局關于轉(zhuǎn)讓自然資源使用權營業(yè)稅政策的通知95

　　2012 年 1 月 6 日 財稅[2012]6 號

　　15.國家稅務總局關于納稅人投資政府土地改造項目有關營業(yè)稅問題的公告

　　2013 年 4 月 15 日 國家稅務總局公告 2013 年第 15 號

　　16.財政部 國家稅務總局關于職業(yè)教育等營業(yè)稅若干政策問題的通知

　　2013 年 9 月 25 日 財稅[2013]62 號

　　17.國家稅務總局關于金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務有關營業(yè)稅問題的公告

　　2013 年 11 月 6 日 國家稅務總局公告 2013 年第 63 號

　　18.財政部 國家稅務總局關于經(jīng)營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知 2013 年 11 月 12 日 財稅[2013]83 號

　　19.國家稅務總局關于納稅人開發(fā)回遷安置用房有關營業(yè)稅問題的公告

　　2014 年 1 月 8 號 國家稅務總局公告 2014 年第 2 號

　　20.財政部 國家稅務總局關于進一步支持小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅政策的通知 2014 年 9 月 25 日 財稅[2014]71 號

　　21.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]81 號

　　22.財政部 國家稅務總局關于支持文化服務出口等營業(yè)稅政策的通知

　　2014 年 12 月 30 日 財稅[2014]118 號

　　(五)城市維護建設稅和煙葉稅法

　　1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例

　　1985 年 2 月 8 日 國發(fā)[1985]19 號

　　2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知

　　1994 年 3 月 12 日 國稅發(fā)[1994]051 號

　　3.財政部 國家稅務總局關于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知

　　2005 年 2 月 25 日 財稅[2005]25 號

　　4.財政部 國家稅務總局關于增值稅營業(yè)稅消費稅實行先征后返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知

　　2005 年 5 月 25 日 財稅[2005]72 號

　　5.關于免征國家重大水利工程建設基金的城市維護建設稅和教育費附加的通知 2010 年 5 月 25 日 財稅[2010]44 號

　　6.國務院關于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的

　　通知 2010 年 10 月 18 日 國發(fā)[2010]35 號

　　7.關于對外資企業(yè)征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知

　　2010 年 11 月 4 日 財稅[2010]103 號96

　　8.關于統(tǒng)一地方教育附加政策有關問題的通知

　　2010 年 11 月 7 日 財綜[2010]98 號

　　9.國家稅務總局關于中外合作開采石油資源適用城市維護建設稅教育費附加有關事宜的公告 2010 年 12 月 30 日 國家稅務總局公告 2010 年第 31 號

　　10.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》

　　2006 年 4 月 28 日 中華人民共和國國務院令第 464 號

　　11.關于煙葉稅若干具體問題規(guī)定

　　2006 年 5 月 18 日 財稅[2006]64 號

　　(六)關稅法

　　1.中華人民共和國海關法

　　1987 年 1 月 22 日 第六屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過;

　　2000 年 7 月 8 日 第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定》

　　2.中華人民共和國進出口關稅條例

　　2003 年 11 月 23 日 國務院令第 392 號

　　3.國家稅務總局關于印發(fā)《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知

　　2010 年 5 月 18 日 國稅發(fā)[2010]52 號

　　4.財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行研發(fā)機構采購設備

　　稅收政策的通知 2011 年 10 月 10 日 財稅[2011]88 號

　　5.財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局關于來料加工企業(yè)轉(zhuǎn)型為法人企業(yè)進口設備稅收政策有關問題的通知

　　2011 年 11 月 14 日 財關稅[2011]66 號

　　6.財政部 工業(yè)和信息化部 海關總署 國家稅務總局關于國家中小企業(yè)公共技術服務示范平臺適用科技開發(fā)用品進口稅收政策的通知

　　2011 年 11 月 21 日 財關稅[2011]71 號

　　7.關于調(diào)整重大技術裝備進口稅收政策有關目錄的通知

　　2012 年 3 月 7 日 財關稅[2012]14 號

　　8.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》

　　2011 年 11 月 23 日 中華人民共和國國務院令第 610 號

　　9.中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法

　　2013 年 12 月 25 日 海關總署令第 213 號

　　10.關于調(diào)整煤炭進口關稅的通知

　　2014 年 10 月 8 日 稅委會[2014]27 號

　　11.關于 2015 年關稅實施方案的公告97

　　2014 年 12 月 29 日 海關總署公告 2014 年第 95 號

　　12.關于全面實施海關特殊監(jiān)管區(qū)域[保稅監(jiān)管場所]貨物分批內(nèi)銷享受優(yōu)惠稅率有關事宜的公告 2014 年 12 月 31 日 海關總署公告 2014 年第 96 號

　　(七)資源稅和土地增值稅法

　　1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定

　　2011 年 9 月 30 日 中華人民共和國國務院令第 605 號

　　2.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定 2011 年 9 月 30 日 中華人民共和國國務院令第 606 號

　　3.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定 2011 年 9 月 30 日 中華人民共和國國務院令第 607 號

　　4.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則

　　2011 年 10 月 28 日 中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第 66 號

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告

　　2011 年 11 月 28 日 國家稅務總局公告 2011 年第 63 號

　　6.關于實施煤炭資源稅改革的通知

　　2014 年 10 月 9 日 財稅[2014]72 號

　　7.關于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關政策的通知

　　2014 年 10 月 9 日 財稅[2014]73 號

　　8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

　　1993 年 12 月 13 日 國務院令第 138 號

　　9.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則

　　1995 年 1 月 27 日 財法字[1995]006 號

　　10.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知

　　1995 年 5 月 25 日 財稅字[1995]048 號

　　11.財政部 國家稅務總局 國家國有資產(chǎn)管理局關于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關房地產(chǎn)價格評估問題的通知

　　1995 年 6 月 23 日 財稅字[1995]061 號

　　12.國家稅務總局 國家土地管理局關于土地增值稅若干征管問題的通知

　　1996 年 1 月 10 日 國稅發(fā)[1996]004 號

　　13.國家稅務總局 建設部關于土地增值稅征收管理有關問題的通知

　　1996 年 4 月 5 日 國稅發(fā)[1996]048 號

　　14.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知

　　2006 年 3 月 2 日 財稅[2006]21 號

　　15.國家稅務總局關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知98

　　2007 年 1 月 16 日 國稅發(fā)[2006]187 號

　　16.關于土地增值稅清算有關問題的通知

　　2010 年 5 月 19 日 國稅函[2010]220 號

　　17.關于加強土地增值稅征管工作的通知

　　2010 年 5 月 25 日 國稅發(fā)[2010]53 號

　　18.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知

　　2014 年 8 月 11 日 財稅[2014]52 號

　　(八)房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法

　　1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例

　　1986 年 9 月 15 日 國發(fā)[1986]90 號

　　2.財政部 稅務總局關于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定

　　1986 年 9 月 25 日 財稅地字(1986)第 008 號

　　3.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知

　　2000 年 12 月 7 日 財稅[[2000]125 號

　　4.國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策規(guī)定的通知

　　2003 年 7 月 15 日 國稅發(fā)[2003]89 號

　　5.國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產(chǎn)稅有關問題的通知

　　2005 年 10 月 21 日 國稅發(fā)[2005]173 號

　　6.財政部 國家稅務總局關于具備房屋功能的地下建筑征收房產(chǎn)稅的通知

　　2005 年 12 月 23 日 財稅[2005]181 號

　　7.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策的通知

　　2006 年 12 月 25 日 財稅[2006]186 號

　　8.財政部 國家稅務總局關于廉租住房、經(jīng)濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知 2008 年 3 月 3 日 財稅[2008]24 號

　　9.關于企業(yè)和自收自支事業(yè)單位向職工出租的單位自有住房房產(chǎn)稅和營業(yè)稅政策的通知 2013 年 11 月 27 日 財稅[2013]94 號

　　10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例

　　2006 年 12 月 31 日 國務院令第 483 號

　　11.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知

　　2008 年 12 月 18 日 財稅[2008]152 號

　　12.關于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關問題的通知

　　2009 年 1 月 12 日 財稅[2009]3 號

　　13.財政部 國家稅務總局關于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關問題的通知

　　2009 年 11 月 22 日 財稅[2009]128 號

　　14.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知

　　2010 年 9 月 27 日 財稅[2010]88 號

　　15.財政部 國家稅務總局關于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知

　　2010 年 12 月 21 日 財稅[2010]121 號

　　16.財政部 國家稅務總局關于經(jīng)營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知

　　2011 年 9 月 6 日 財稅[2011]78 號

　　17.財政部 國家稅務總局關于天然林保護工程(二期)實施企業(yè)和單位房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

　　2011 年 9 月 26 日 財稅[2011]90 號

　　18.財政部 國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知

　　2011 年 10 月 19 日 財稅[2011]94 號

　　19.財政部 國家稅務總局關于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知 2011 年 11 月 24 日 財稅[2011]118 號

　　20.關于物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

　　2012 年 1 月 20 日 財稅[2012]13 號

　　21.關于農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅政策的通知

　　2012 年 9 月 3 日 財稅[2012]68 號

　　22.關于棚戶區(qū)改造有關稅收政策的通知

　　2013 年 12 月 2 日 財稅[2013]101 號

　　23.企業(yè)范圍內(nèi)的荒山、林地、湖泊等占地城鎮(zhèn)土地使用稅有關政策

　　2014 年 1 月 10 日 財稅[2014]1 號

　　24.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 財稅[2014]52 號

　　25.關于通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮(zhèn)土地使用稅問題的公告

　　2014 年 12 月 31 日 國家稅務總局公告 2014 年第 74 號

　　26.中華人民共和國契稅暫行條例

　　1997 年 7 月 7 日 國務院令第 224 號

　　27.中華人民共和國契稅暫行條例細則

　　1997 年 10 月 28 日 財法字[1997]52 號

　　28.國家稅務總局 國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知100

　　1998 年 3 月 9 日 國稅發(fā)[1998]031 號

　　29.財政部 國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復

　　1998 年 5 月 29 日 財稅字[1998]096 號

　　30.財政部 國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復

　　2004 年 7 月 23 日 財稅[2004]126 號

　　31.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復

　　2004 年 9 月 2 日 國稅函[2004]1036 號

　　32.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知

　　2004 年 10 月 18 日 國稅發(fā)[2004]137 號

　　33.國家稅務總局關于免征土地出讓金出讓國有土地使用權征收契稅的批復

　　2005 年 5 月 11 日 國稅函[2005]436

　　34.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠政策的通知 2010 年 9 月 27 日 稅[2010]88

　　35.2010 年 9 月 29 日 財稅[2010]894

　　36.財政部

　　2011 年 4 月 26 日 財稅[2011]832

　　37.2012 年 1 月 20 日 財稅[2012]84

　　38.2012 年 12 月 6 日 財稅[2012]82

　　39.關于棚戶區(qū)改造有關稅收政策的通知

　　2013 年 12 月 2 日 財稅[2013]101 號

　　40.關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知

　　2013 年 12 月 31 日 財稅[2014]4 號

　　41.2007 年 12 月 1 日 中華人民共和國國務院令第 511

　　42.2008 年 2 月 26 日 財政部 國家稅務總局令第 49

　　43.2012 年 3 月 22 日 財稅[2012]22 號

　　(九)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

　　1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

　　2000 年 10 月 22 日 國務院令第 294 號101

　　2.國家稅務總局關于車輛購置稅有關問題的通知

　　2002 年 9 月 11 日 國稅發(fā)[2012]118 號

　　3.車輛購置稅征收管理辦法

　　國家稅務總局令[2005]15 號

　　4.國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關問題的通知

　　2006 年 8 月 15 日 國稅發(fā)[2006]123 號

　　5.國家稅務總局關于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知

　　2006 年 11 月 30 日 國稅函[2006]1139 號

　　6.關于城市公交企業(yè)購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關問題的通知

　　2012 年 6 月 26 日 國稅發(fā)[2012]61 號

　　7.財政部 國家稅務總局關于農(nóng)用三輪車免征車輛購置稅的通知

　　2004 年 9 月 7 日 財稅[2004]66 號

　　8.財政部 國家稅務總局關于 1.6 升及以下排量乘用車車輛購置稅減征政策到期停止執(zhí)行的通知 2010 年 12 月 27 日 財稅[2010]127 號

　　9.車輛購置稅征收管理辦法

　　2014 年 12 月 2 日 國家稅務總局令第 33 號

　　10.中華人民共和國車船稅法實施條例

　　2011 年 12 月 5 日 中華人民共和國國務院令第 611 號

　　11.關于節(jié)約能源、使用新能源車船車船稅政策的通知

　　2012 年 3 月 6 日 財稅[2012]19 號

　　12.國家稅務總局 交通運輸部關于發(fā)布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告 2013 年 1 月 5 日 國家稅務總局、交通運輸部公告 2013 年第 1 號

　　13.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告

　　2013 年 7 月 26 日 國家稅務總局公告 2013 年第 42 號

　　14.中華人民共和國印花稅暫行條例

　　1988 年 8 月 6 日 國務院令第 11 號

　　15.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則

　　1988 年 9 月 29 日 財稅字(1988)第 255 號

　　16.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規(guī)定

　　1988 年 12 月 12 日 國稅地字[1988]025 號

　　17.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)改制過程中有關印花稅政策的通知

　　2003 年 12 月 8 日 財稅[2013]183 號

　　18.國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知

　　2004 年 1 月 29 日 國稅發(fā)[2004]15 號102

　　19.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知

　　2004 年 1 月 30 日 國稅函[2004]150 號

　　20.財政部 國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

　　2004 年 11 月 5 日 財稅[2004]170 號

　　21.財政部 國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知

　　2006 年 11 月 27 日 財稅[2006]162 號

　　22.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優(yōu)惠

　　政策的通知 2010 年 9 月 28 日 財稅[2010]88 號

　　23.財政部 國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知

　　2013 年 9 月 18 日 財稅[2013]59 號

　　24.關于轉(zhuǎn)讓優(yōu)先股有關證券(股票)交易印花稅政策的通知

　　2014 年 5 月 27 日 財稅[2014]46 號

　　25.關于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓股票有關證券交易印花稅政策的通知 2014 年 5 月 27 日 財稅[2014]47 號

　　26.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 財稅[2014]52 號

　　27.關于金融機構與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知

　　2014 年 10 月 24 日 財稅[2014]78 號

　　28.關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知

　　2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]81 號

　　(十)企業(yè)所得稅法

　　1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法

　　2007 年 3 月 16 日 中華人民共和國主席令[2007]63 號

　　2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例

　　2007 年 12 月 6 日 中華人民共和國國務院令第 512 號

　　3.關于貫徹落實國務院關于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關問題的通知

　　2008 年 2 月 13 日 財稅[2008]21 號

　　4.關于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知

　　2008 年 3 月 6 日 國稅發(fā)[2008]30 號

　　5.關于印發(fā)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》的通知

　　2008 年 4 月 14 日 國科發(fā)火[2008]172 號

　　6.關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知

　　2008 年 9 月 19 日 財稅[2008]121 號

　　7.關于母子公司間提供服務支付費用有關企業(yè)所得稅處理問題的通知103

　　2008 年 8 月 14 日 國稅發(fā)[2008]86 號

　　8.關于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知

　　2008 年 10 月 9 日 國稅函[2008]828 號

　　9.關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

　　2008 年 10 月 30 日 國稅函[2008]875 號

　　10.國家稅務總局關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知

　　2008 年 12 月 1 日 國稅發(fā)[2008]111 號

　　11.關于印發(fā)《企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法(試行)》的通知

　　2008 年 12 月 10 日 國稅發(fā)[2008]116 號

　　12.關于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的

　　通知 2008 年 12 月 16 日 財稅[2008]151 號

　　13.關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知

　　2008 年 12 月 23 日 財稅[2008]159 號

　　14.關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知

　　2009 年 1 月 9 日 國稅發(fā)[2009]3 號

　　15.關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

　　2009 年 4 月 30 日 財稅[2009]59 號

　　16.關于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知

　　2009 年 11 月 11 日 財稅[2009]122 號

　　17.2010 年 2 月 22 日 國稅函[2010]79

　　18.關于環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專用設備投資抵免企業(yè)所得稅有關問題的通知 2010 年 6 月 2 日 國稅函[2010]256

　　19.2010 年 7 月 28 日 國家稅務總局公告 2010 年第 6

　　20.2010 年 10 月 27 日 國家稅務總局公告 2010 年第 19

　　21.關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題

　　2010 年 10 月 27 日 國家稅務總局公告 2010 年第 20

　　22.2010 年 11 月 9 日 國家稅務總局公告 2010 年第 24

　　23.2010 年 12 月 31 日 財稅[2010]111

　　24.國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公104告 2011 年 3 月 31 日 國家稅務總局公告 2011 年第 25

　　25.國家稅務總局關于稅務機關代收工會經(jīng)費企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題

　　的公告 2011 年 5 月 11 日 國家稅務總局公告 2011 年第 30

　　26.2011 年 5 月 31 日 財稅[2011]47

　　27.2011 年 6 月 9 日 國家稅務總局公告 2011 年第 34

　　28.2011 年 6 月 22 日 國家稅務總局公告 2011 年第 36

　　29.2011 年 7 月 7 日 國家稅務總局公告 2011 年第 39

　　30.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知 2011 年 8 月 26 日 財稅[2011]76

　　31.財政部 國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的

　　通知 2011 年 9 月 7 日 財稅[2011]70

　　32.財政部 國家稅務總局關于鐵路建設債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知 2011 年 10 月 10 日 財稅[2011]99

　　33.財政部 國家稅務總局關于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知 2011 年 11 月 19 日 財稅[2011]104

　　34.2011 年 11 月 29 日 財稅[2011]117

　　35.2012 年 4 月 24 日 國家稅務總局公告 2012 年第 15

　　36.2012 年 5 月 15 日 財稅[2012]45

　　37.2012 年 5 月 23 日 國家稅務總局公告 2012 年第 18

　　38.2012 年 6 月 12 日 財預[2012]40

　　39.2012 年 6 月 19 日 國家稅務總局公告 2012 年第 27

　　40.關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關問題的公

　　告 2013 年 2 月 19 日 國家稅務總局公告 2013 年第 9 號

　　41.關于企業(yè)混合性投資業(yè)務企業(yè)所得稅處理問題的公告105

　　2013 年 7 月 15 日 國家稅務總局公告 2013 年第 41 號

　　42.關于執(zhí)行軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的公告

　　2013 年 7 月 25 日 國家稅務總局公告 2013 年第 43 號

　　43.關于研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關政策問題的通知

　　2013 年 9 月 29 日 財稅[2013]70 號

　　44.關于技術轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅有關問題的公告

　　2013 年 10 月 21 日 國家稅務總局公告 2013 年第 62 號

　　45.關于期貨投資者保障基金有關稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知

　　2013 年 10 月 28 日 財稅[2013]80 號

　　46.關于保險保障基金有關稅收政策繼續(xù)執(zhí)行的通知

　　2013 年 10 月 28 日 財稅[2013]81 號

　　47.中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資等資產(chǎn)重組行為有關企業(yè)所得稅政策問題的通知

　　2013 年 11 月 15 日 財稅[2013]91 號

　　48.關于企業(yè)維簡費支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告

　　2013 年 11 月 28 日 國家稅務總局公告 2013 年第 67 號

　　49.關于落實節(jié)能服務企業(yè)合同能源管理項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關征收管理問題的公告

　　2013 年 12 月 17 日 國家稅務總局 國家發(fā)展改革委公告 2013 年第 77 號

　　50.關于促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策有關問題的公告

　　2013 年 12 月 30 日 國家稅務總局公告 2013 年第 78 號

　　51.商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除問題的公告

　　2014 年 1 月 10 日 國家稅務總局公告 2014 年第 3 號

　　52.關于 2014 2015 年鐵路建設債券利息收入企業(yè)所得稅政策的通知

　　2014 年 1 月 29 日 財稅[2014]2 號

　　53.關于依據(jù)實際管理機構標準實施居民企業(yè)認定有關問題的公告

　　2014 年 1 月 29 日 國家稅務總局公告 2014 年第 9 號

　　54.企業(yè)因國務院決定事項形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告

　　2014 年 3 月 17 日 國家稅務總局公告 2014 年第 18 號

　　55.關于廣東橫琴新區(qū) 福建平潭綜合實驗區(qū) 深圳前海深港現(xiàn)代服務業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知

　　2014 年 3 月 25 日 財稅[2014]26 號

　　56.關于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的通知

　　2014 年 4 月 8 日 財稅[2014]34 號106

　　57.關于擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關問題的公告

　　2014 年 4 月 19 日 國家稅務總局公告 2014 年第 23 號

　　58.關于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干問題的公告

　　2014 年 5 月 28 日 國家稅務總局公告 2014 年第 29 號

　　59.關于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關問題的公告

　　2014 年 7 月 3 日 國家稅務總局公告 2014 年第 38 號

　　60.關于公共基礎設施項目享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的補充通知

　　2014 年 7 月 11 日 財稅[2014]55 號

　　61.關于促進公共租賃住房發(fā)展有關稅收優(yōu)惠政策的通知

　　2014 年 8 月 15 日 財稅[2014]52 號

　　62.關于特別納稅調(diào)整監(jiān)控管理有關問題

　　2014 年 8 月 29 日 國家稅務總局公告 2014 年第 54 號

　　63.關于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知

　　2014 年 10 月 20 日 財稅[2014]75 號

　　64.關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關稅收政策的通知

　　2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]81 號

　　65.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A 類，2014 年版)

　　2014 年 11 月 3 日 國家稅務總局公告 2014 年第 63 號

　　(十一)個人所得稅法

　　1.中華人民共和國個人所得稅法

　　1980 年 9 月 10 日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過;1993 年 10 月

　　31 日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正;1999 年 8 月 30 日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正

　　2.全國人大常委會關于修改個人所得稅法的決定1999 年 8 月 30 日 第九屆全國人大常委會第十一次會議通過

　　3.國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構投資者個人所得稅查賬征收的通知

　　2002 年 9 月 29 日 國稅發(fā)[2002]123 號

　　4.財政部 國家稅務總局關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知

　　2003 年 7 月 11 日 財稅[2003]158 號

　　5.財政部 國家稅務總局關于嚴格執(zhí)行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知107

　　2004 年 2 月 6 日 財稅[2004]40 號

　　6.國家稅務總局關于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知

　　2005 年 1 月 21 日 國稅發(fā)[2005]9 號

　　7.國家稅務總局關于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權征收個人所得稅問題的批復

　　2005 年 1 月 28 日 國稅函[2005]130 號

　　8.財政部 國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知

　　2005 年 3 月 28 日 財稅[2005]35 號

　　9.國家稅務總局關于單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復

　　2005 年 4 月 13 日 國稅函[2005]318 號

　　10.國家稅務總局關于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復

　　2005 年 4 月 22 日 國稅函[2005]364 號

　　11.國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復 2005 年 4 月 26 日 國稅函[2005]382 號

　　12.財政部 國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復

　　2005 年 6 月 2 日 財稅[2005]94 號

　　13.財政部 國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知

　　2005 年 6 月 13 日 財稅[2005]102 號

　　14.國家稅務總局關于個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅問題的批復 2005 年 6 月 24 日 國稅函[2005]655 號

　　15.財政部 國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知

　　2005 年 6 月 24 日 財稅[2005]107 號

　　16.國家稅務總局關于印發(fā)《個人所得稅管理辦法》的通知

　　2005 年 7 月 6 日 國稅發(fā)[2005]120 號

　　17.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復

　　2005 年 7 月 7 日 國稅函[2005]715 號

　　18.財政部 國家稅務總局關于中國金融教育發(fā)展基金會等 10 家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知

　　2006 年 6 月 27 日 財稅[2005]73 號

　　19.國家稅務總局關于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關問題的通知

　　2006 年 7 月 18 日 國稅發(fā)[2006]108 號

　　20.國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知 2006 年 9 月 30 日 國稅函[2006]902 號108

　　21.國家稅務總局關于明確年所得 12 萬元以上自行納稅申報口徑的通知

　　2006 年 12 月 15 日 國稅函[2006]1200 號

　　22.財政部 國家稅務總局關于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知 2007 年 2 月 27 日 財稅[2007]34 號

　　23.國家稅務總局關于加強和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知

　　2007 年 4 月 4 日 國稅發(fā)[2007]38 號

　　24.國家稅務總局關于修改年所得 12 萬元以上個人自行納稅申報表的通知

　　2007 年 11 月 2 日 國稅函[2007]1087 號

　　25.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

　　2008 年 2 月 18 日 中華人民共和國國務院令第 519 號

　　26.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知

　　2008 年 2 月 20 日 國稅發(fā)[2008]20 號

　　27.關于生育津貼和生育醫(yī)療費有關個人所得稅政策的通知

　　2008 年 3 月 7 日 財稅[2008]8 號

　　28.關于個人向地震災區(qū)捐贈有關個人所得稅征管問題的通知

　　2008 年 5 月 21 日 國稅發(fā)[2008]55 號

　　29.關于證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知 2008 年 10 月 26 日 財稅[2008]140 號

　　30.關于個人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知

　　2009 年 11 月 18 日 國稅函[2009]639 號

　　31.財政部 國家稅務總局 中國證監(jiān)會關于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知 2009 年 12 月 31 日 財稅[2009]167 號

　　32.國家稅務總局關于做好限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征收管理工作的通知

　　2010 年 1 月 15 日 國稅發(fā)[2010]8 號

　　33.國家稅務總局關于限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅征繳有關問題的通知

　　2010 年 1 月 18 日 國稅函[2010]23 號

　　34.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知

　　2010 年 5 月 31 日 國稅發(fā)[2010]54 號

　　35.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知

　　2010 年 6 月 28 日 國稅發(fā)[2010]63 號

　　36.關于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知

　　2010 年 11 月 10 日 財稅[2010]70 號

　　37.關于股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告109

　　2010 年 12 月 14 日 國家稅務總局公告 2010 年第 27 號

　　38.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告

　　2011 年 1 月 17 日 國家稅務總局公告 2011 年第 6 號

　　39.國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告

　　2011 年 4 月 28 日 國家稅務總局公告 2011 年第 28 號

　　40.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關個人所得稅問題的通知

　　2011 年 6 月 9 日 財稅[2011]50 號

　　41.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定

　　2011 年 6 月 30 日 中華人民共和國主席令第 48 號

　　42.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定

　　2011 年 7 月 19 日 中華人民共和國國務院令第 600 號

　　43.國家稅務總局關于個人終止投資經(jīng)營收回款項征收個人所得稅問題的公告

　　2011 年 7 月 25 日 國家稅務總局公告 2011 年第 41 號

　　44.財政部 國家稅務總局關于調(diào)整個體工商戶業(yè)主個人獨資企業(yè)和合伙企

　　業(yè)自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知

　　2011 年 7 月 29 日 財稅[2011]62 號

　　45.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知

　　2011 年 8 月 26 日 財稅[2011]76 號

　　46.財政部 國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知

　　2011 年 12 月 30 日 財稅[2011]108 號

　　47.國家稅務總局關于執(zhí)行內(nèi)地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關問題的公告 2012 年 4 月 26 日 國家稅務總局[2012]16 號

　　48.財政部 國家稅務總局關于工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知 2012 年 5 月 3 日 財稅[2012]40 號

　　49.國家稅務總局關于證券經(jīng)紀人傭金收入征收個人所得稅問題的公告

　　2012 年 9 月 12 日 國家稅務總局公告 2012 年第 45 號

　　50.財政部 國家稅務總局 中國證監(jiān)會關于實施上市公司股息紅利差別化個

　　人所得稅政策有關問題的通知 2012 年 11 月 16 日 財稅[2012]85 號110

　　51.國家稅務總局關于律師事務所從業(yè)人員有關個人所得稅問題的公告

　　2012 年 12 月 7 日 國家稅務總局公告[2012]53 號

　　52.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知

　　2013 年 2 月 6 日 財稅[2013]5 號

　　53.國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅問

　　題的公告 2014 年 4 月 23 日 國家稅務總局公告 2014 年第 25 號

　　54.國家稅務總局關于發(fā)布個人所得稅申報表的公告

　　2013 年 4 月 27 日 國家稅務總局公告[2013]21 號

　　55. 財政部 人力資源社會保障部 國家稅務總局關于企業(yè)年金 職業(yè)年金個

　　人所得稅有關問題的通知 2013 年 12 月 6 日 財稅[2013]103 號

　　56.國家稅務總局關于進一步做好年所得 12 萬元以上個人所得稅自行納稅

　　申報工作的通知 2013 年 12 月 13 日 稅總函[2013]708 號

　　57.國家稅務總局關于做好企業(yè)年金職業(yè)年金個人所得稅征收管理工作的通

　　知 2013 年 12 月 27 日 稅總發(fā)[2013]143 號

　　58.財政部 國家稅務總局 民政部關于調(diào)整完善扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)

　　就業(yè)有關稅收政策的通知 2014 年 4 月 29 日 財稅[2014]42 號

　　59.國家稅務總局 財政部 人力資源和社會保障部 教育部 民政部關于支持

　　和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關稅收政策具體實施問題的公告

　　2014 年 5 月 30 日 國家稅務總局公告 2014 年第 34 號

　　60.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于實施全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌

　　公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知

　　2014 年 6 月 27 日 財稅[2014]48 號

　　61.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點

　　有關稅收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]81 號

　　62.國家稅務總局關于發(fā)布《股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的

　　公告 2014 年 12 月 7 日 國家稅務總局公告 2014 年第 67 號

　　(十二)國際稅收

　　1.國家稅務總局關于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關問題的通知

　　2006 年 3 月 1 日 國稅函[2006]229 號

　　2.國家稅務總局關于稅收協(xié)定常設機構認定等有關問題的通知

　　2006 年 3 月 14 日 國稅發(fā)[2006]35 號

　　3.國家稅務總局關于印發(fā)《國際稅收情報交換工作規(guī)程》的通知

　　2006 年 5 月 18 日 國稅發(fā)[2006]70 號

　　4.國家稅務總局關于下發(fā)協(xié)定股息稅率情況一覽表的通知111

　　2008 年 1 月 29 日 國稅函[2008]112 號

　　5.國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向境外 H 股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代

　　扣代繳企業(yè)所得稅有關問題的通知 2008 年 11 月 6 日 國稅函[2008]897 號

　　6.國家稅務總局關于加強非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅

　　工作的通知 2008 年 11 月 24 日 國稅函[2008]955 號

　　7.國家稅務總局關于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實施辦法(試行)》的通知

　　2009 年 1 月 8 日 國稅發(fā)[2009]2 號

　　8.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通

　　知 2009 年 1 月 9 日 國稅發(fā)[2009]3 號

　　9.非居民承包工程作業(yè)和提供勞務稅收管理暫行辦法

　　2009 年 1 月 20 日 國家稅務總局令第 19 號

　　10.國家稅務總局關于簡化判定中國居民股東控制外國企業(yè)所在國實際稅負

　　的通知 2009 年 1 月 21 日 國稅函[2009]37 號

　　11.國家稅務總局關于中國居民企業(yè)向 QFII 支付股息、紅利、利息代扣代繳

　　企業(yè)所得稅有關問題的通知 2009 年 1 月 23 日 國稅函[2009]47 號

　　12.國家稅務總局關于非居民企業(yè)取得 B 股等股票股息征收企業(yè)所得稅問題

　　的批復 2009 年 7 月 24 日 國稅函[2009]394 號

　　13.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》的

　　通知 2009 年 8 月 24 日 國稅發(fā)[2009]124 號

　　14.國家稅務總局關于如何理解和認定稅收協(xié)定中“受益所有人”的通知

　　2009 年 10 月 27 日 國稅函[2009]601 號

　　15.國家稅務總局關于加強非居民企業(yè)股權轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知

　　2009 年 12 月 10 日 國稅函[2009]698 號

　　16.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)境外所得稅收抵免有關問題的通知

　　2009 年 12 月 25 日 財稅[2009]125 號

　　17.國家稅務總局關于執(zhí)行《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關于

　　對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定》第二議定書有關問題的通知

　　2010 年 1 月 5 日 國稅函[2010]9 號

　　18.國家稅務總局關于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的

　　通知 2010 年 2 月 20 日 國稅發(fā)[2010]18 號

　　19.國家稅務總局關于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知

　　2010 年 2 月 20 日 國稅發(fā)[2010]19 號

　　20.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》有關問

　　題的補充通知 2010 年 6 月 21 日 國稅函[2010]290 號112

　　21.國家稅務總局關于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告

　　2010 年 7 月 2 日 國家稅務總局公告 2010 年第 1 號

　　22.國家稅務總局關于印發(fā)《〈中華人民共和國政府和新加坡共和國政府 關

　　于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定〉及議定書條文解釋》的通知

　　2010 年 7 月 26 日 國稅發(fā)[2010]75 號

　　23.財政部 國家稅務總局關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收

　　政策問題的通知 2010 年 12 月 31 日 財稅[2008]121 號

　　24.國家稅務總局關于非居民企業(yè)所得稅管理若干問題的公告

　　2011 年 3 月 28 日 國家稅務總局公告 2011 年第 24 號

　　25.國家稅務總局關于稅收協(xié)定中財產(chǎn)收益條款有關問題的公告

　　2012 年 12 月 31 日 國家稅務總局公告 2012 年第 59 號

　　26.國家稅務總局關于認定稅收協(xié)定中“受益所有人”的公告

　　2012 年 7 月 12 日 國家稅務總局公告 2012 年第 30 號

　　27.國家稅務總局關于營業(yè)稅改征增值稅試點中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅

　　有關問題的公告 2013 年 2 月 19 日 國家稅務總局公告 2013 年第 9 號

　　28.國家稅務總局關于委托投資情況下認定受益所有人問題的公告

　　2014 年 4 月 21 日 國家稅務總局公告 2014 年第 24 號

　　29.居民企業(yè)境外投資和所得信息報告管理規(guī)范

　　2014 年 7 月 3 日 國家稅務總局公告 2014 年第 38 號

　　30.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于 QFII 和 RQFII 取得中國境內(nèi)的股票等

　　權益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知

　　2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]79 號

　　31.財政部 國家稅務總局 證監(jiān)會關于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點

　　有關稅收政策的通知 2014 年 10 月 31 日 財稅[2014]81 號

　　32.一般反避稅管理辦法(試行)

　　2014 年 12 月 2 日 國家稅務總局令第 32 號

　　(十三)稅收征收管理法

　　1.中華人民共和國稅收征收管理法

　　2001 年 4 月 28 日 第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通

　　過

　　2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則

　　2002 年 9 月 7 日 國務院令第 362 號

　　3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則

　　若干具體問題的通知 2003 年 4 月 23 日國稅發(fā)[2003]47 號113

　　4.稅務登記管理辦法

　　國家稅務總局令第 7 號

　　5.國家稅務總局關于印發(fā)《稅收減免管理辦法(試行)》的通知

　　2005 年 8 月 3 日 國稅發(fā)[2005]129 號

　　6.納稅擔保試行辦法

　　2005 年 5 月 24 日 國家稅務總局令第 11 號

　　7.國家稅務總局關于印發(fā)《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知

　　2010 年 1 月 21 日 國稅發(fā)[2010]11 號

　　8.關于嚴格執(zhí)行稅款退庫辦理制度的通知

　　2011 年 1 月 12 日 國稅函[2011]19 號

　　9.稅收違法行為檢舉管理辦法

　　2011 年 2 月 12 日 國家稅務總局令第 24 號

　　10.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則

　　2011 年 2 月 14 日 國家稅務總局令第 25 號

　　11.稅收違法違紀行為處分規(guī)定

　　2012 年 7 月 25 日 國家稅務總局

　　12.網(wǎng)絡發(fā)票管理辦法

　　2013 年 2 月 25 日 國家稅務總局令第 30 號

　　13.稅收票證管理辦法

　　2013 年 2 月 25 日 國家稅務總局令第 28 號

　　14.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告

　　2013 年 6 月 24 日 國家稅務總局公告[2013]34 號

　　15.國家稅務總局關于貫徹落實《國務院關于取消和下放一批行政審批項目

　　的決定》的通知 2014 年 1 年 13 日 稅總發(fā)[2014]6 號

　　16.國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用管理辦法(試行)》的公告

　　2014 年 7 月 4 日 國家稅務總局公告 2014 年第 40 號

　　17.國家稅務總局關于發(fā)布《納稅信用評價指標和評價方式(試行)》的公告

　　2014 年 8 月 25 日 國家稅務總局公告 2014 年第 48 號

　　18.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定

　　2014 年 12 月 27 日 國家稅務總局令第 36 號

　　(十四)稅務行政法制

　　1.稅務行政復議規(guī)則

　　2010 年 2 月 10 日 國家稅務總局令第 21 號

　　2.稅收執(zhí)法督察規(guī)則114

　　2013 年 2 月 25 日 國家稅務總局令第 29 號

　　3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見

　　2013 年 2 月 8 日 稅總發(fā)[2013]15 號

　　4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法

　　2014 年 12 月 2 日 國家稅務總局令第 34 號

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公

　　告 2014 年 7 月 4 日 國家稅務總局公告 2014 年第 41 號

　　(十五)稅務代理和稅務籌劃

　　1.中華人民共和國注冊會計師法

　　1993 年 10 月 31 日 第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過

　　中華人民共和國主席令第 13 號

　　2.稅務代理試行辦法

　　1994 年 9 月 16 日 國稅[1994]211 號

　　3.關于印發(fā)《注冊稅務師執(zhí)業(yè)準則(試行)》和《稅務代理從業(yè)人員守則(試

　　行)》的通知 1999 年 10 月 10 日 國稅發(fā)[1999]193 號

　　4.國家稅務總局《稅務代理業(yè)務規(guī)程》

　　2001 年 10 月 8 日 國稅發(fā)[2001]117 號

　　5.國家稅務總局關于發(fā)布《稅務師事務所職業(yè)風險基金管理辦法》的公告

　　2010 年 9 月 14 日 國家稅務總局公告 2010 年第 14 號

　　6.國家稅務總局關于規(guī)范涉稅鑒證服務嚴禁強制代理的通知

　　2014 年 5 月 23 日 稅總函[2014]220 號

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