1.【問答題】
在實(shí)際業(yè)務(wù)中,營(yíng)業(yè)費(fèi)用并不是均衡的,表現(xiàn)為前期(特別是首年)營(yíng)業(yè)費(fèi)用遠(yuǎn)高于后期營(yíng)業(yè)費(fèi)用。出現(xiàn)這一問題的原因是什么?該如何解決?
參考答案:
(1)原因:在實(shí)際業(yè)務(wù)中,營(yíng)業(yè)費(fèi)用并不是均衡的,表現(xiàn)為前期(特別是首年)營(yíng)業(yè)費(fèi)用遠(yuǎn)高于后期營(yíng)業(yè)費(fèi)用。原因在于,保險(xiǎn)公司在保單簽訂的前期需要支出大量費(fèi)用(如宣傳廣告費(fèi)、代理人傭金、體檢費(fèi)等),這些前期費(fèi)用通常遠(yuǎn)大于均衡附加保費(fèi)。因此,若按理論責(zé)任準(zhǔn)備金提取法提存責(zé)任準(zhǔn)備金,則前期所收取的附加保費(fèi)將不足以滿足前期營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出的需要,勢(shì)必要?jiǎng)佑帽kU(xiǎn)人的資本盈余。
(2)解決方法:解決這一問題,可以對(duì)均衡保費(fèi)的構(gòu)成比例加以修正,使得修正后的前期純保費(fèi)小于均衡純保費(fèi),前期附加保費(fèi)大于均衡附加保費(fèi),后期純保費(fèi)大于均衡純保費(fèi),后期附加保費(fèi)小于均衡附加保費(fèi)。然后根據(jù)修正后的各年純保費(fèi)與自然保費(fèi)(或支出)的差額提存責(zé)任準(zhǔn)備金,即實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金。
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