2011年10月自考《公司法》復(fù)習(xí)筆記第十三章
第十三章 股份有限公司(一)
第一節(jié) 股份有限公司概述
一、股份有限公司的定義轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com
股份有限公司,是指5個(gè)以上股東共同投資設(shè)立的,全部資本分為等額股份,股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。
二、股份有限公司的特點(diǎn)
公司性質(zhì)的資合性
股東人數(shù)的復(fù)合性
公司資本的股份性
股份形式的法定性
股東責(zé)任的有限性
公司人格的獨(dú)立性
舊版的公司法這里是:股份有限公司的特點(diǎn):
1、股份有限公司是最典型的資合公司
2、股份有限公司的股東人數(shù)有法定最低限額
3、股份有限公司的資本總額劃分為金額相等的股份
4、股份有限公司股份的表現(xiàn)形式是股票
5、股份有限公司的股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任
6、股份有限公司是具有獨(dú)立法人資格的開(kāi)放型公司
三、股份有限公司的種類
1、依設(shè)立方式的不同為標(biāo)準(zhǔn),股份有限公司可分為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司與募集設(shè)立的股份有限公司。
2、依公司股票是否上市為標(biāo)準(zhǔn),可將股份有限公司分為上市公司和非上市公司。
3、依公司股份是否由中外股東共同持有為標(biāo)準(zhǔn),可將股份有限公司分為中外合資股份有限公司及中資股份有限公司。
第二節(jié) 股份有限公司的設(shè)立
一、股份有限公司的設(shè)立條件
設(shè)立股份有限公司,必須具有以下六個(gè)法定條件:
1、發(fā)起人符合法定人數(shù)。
2、發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。
3、股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定。
4、發(fā)起人制訂公司章程,并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)。
5、有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。
6、有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。
二、股份有限公司的設(shè)立程序 舊版教材的公司法這里是(發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序)
發(fā)起設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司的方式。
發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序是:
1、發(fā)起人發(fā)起
2、制訂公司章程
3、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份
4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立批準(zhǔn)
5、發(fā)起人繳納股款
6、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資
7、選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員
8、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
9、受領(lǐng)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》并公告
募集設(shè)立股份有限公司的程序募集設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余部分向社會(huì)公開(kāi)募集而設(shè)立公司的方式。
募集設(shè)立股份有限責(zé)任公司的程序如下:
1、發(fā)起人發(fā)起
2、發(fā)起人制訂公司章程并認(rèn)購(gòu)部分股份
3、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立審批
4、發(fā)起人繳納股款
5、法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資
6、發(fā)起人起草招股說(shuō)明書
7、簽訂股票承銷協(xié)議
8、簽訂代收股款協(xié)議
9、向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)募股
10、公告招股說(shuō)明書
11、社會(huì)公眾認(rèn)股繳款
12、法定機(jī)構(gòu)驗(yàn)資
13、召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)
14、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記
15、核準(zhǔn)登記并發(fā)照
16、公告公司成立并向有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告募股情況
第三節(jié) 股份與股票
一、股份的定義、特點(diǎn)及表現(xiàn)形式
所謂股份,是指均分公司全部資本的最小單位。
股份的基本特點(diǎn)是:
1、金額性 2、平等性 3、不可分性 4、可轉(zhuǎn)讓性
股票的特征:
1、股票是股份有限公司成立之后簽發(fā)給股東證明其所持股份的憑證
2、股票是一種有價(jià)證券
3、股票是一種要式證券
4、股票是一種無(wú)限期證券
二、股份(票)的種類
按股份所代表的股東權(quán)的內(nèi)容的不同,可將股份分為普通股和特別股依股東姓名是否記載于股票上為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為記名股與無(wú)記名股依股份是否以金額表示為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為額面股(也稱金額股)和無(wú)額面股(亦稱比例股或分?jǐn)?shù)股)依持股主體的不同為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為國(guó)有股、法人股、個(gè)人股及外資股依是否以人民幣認(rèn)購(gòu)和交易股份為標(biāo)準(zhǔn),可將股份分為人民幣股和人民幣特別股(這也上我國(guó)較具特色的一種分類法)
三、股份的發(fā)行股份的發(fā)行,是指股份有限公司為了籌資或其他目的而向投資者***或分配自己股份的行為。
股份發(fā)行的原則:1、公開(kāi)原則 2、公平原則 3、公正原則
股份的發(fā)行可分為設(shè)立發(fā)行、改組發(fā)行及新股發(fā)行
1、設(shè)立發(fā)行的條件:設(shè)立股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票的,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策
(2)其發(fā)行的普通股限于一種,同股同權(quán)
(3)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35%
(4)在公司擬發(fā)行的股本總額,發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的部分不少于人民幣3000萬(wàn)元,但是國(guó)家另有規(guī)定的除外
(5)向社會(huì)公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25%;公司擬發(fā)行的股本總額超過(guò)人民幣4億元的,證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定可以酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行的部分的比例,但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的15%
(6)發(fā)起人在近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為
(7)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件
舊版教材的公司法這里還有提到:改組發(fā)行的條件:改組發(fā)行是指原有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司而發(fā)行股票的行為。改組發(fā)行因是在原有企業(yè)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,所以,除應(yīng)當(dāng)符合上述設(shè)立發(fā)行的7個(gè)條件以外,還應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)發(fā)行前一年末,凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于30%,無(wú)形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%,但是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。
(2)近3年連續(xù)盈利
2、新股發(fā)行的條件新股發(fā)行是指公司成立后為增加資本而進(jìn)行的股份發(fā)行行為。
新股發(fā)行須具備以下條件:
(1)前一次發(fā)行的股份已募足,并間隔一年以上。
(2)公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利,并可向股東支付股利。
(3)公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。
(4)公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)同期銀行存款利潤(rùn)公司以當(dāng)年利潤(rùn)分派新股,不受上述第(2)條的限制。
第四節(jié) 股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)
一、股東大會(huì)股東大會(huì)是股份有限公司的行使決策權(quán)的權(quán)力機(jī)構(gòu)。其基本法律特征是:
1、由全體股東所組成
2、股東大會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)
3、股東大會(huì)是集中反映股東意志的機(jī)構(gòu)
二、董事會(huì)和經(jīng)理股份有限公司董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的若干名董事組成的行使經(jīng)營(yíng)決策和管理權(quán)的公司常設(shè)機(jī)關(guān)。
從各國(guó)關(guān)于董事會(huì)的具體規(guī)定來(lái)看,其基本特點(diǎn)是:
1、董事會(huì)是股份有限公司的常設(shè)機(jī)關(guān)
2、董事會(huì)是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)關(guān)
3、董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)關(guān)
4、董事會(huì)是公司的對(duì)外代表機(jī)關(guān)股份有限公司的董事會(huì)成員為5至19人。
股份有限公司的經(jīng)理是公司內(nèi)部法定的輔助業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。
三、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是股份有限公司依照公司法所設(shè)立的、對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的專門機(jī)構(gòu)。
第五節(jié) 上市公司
一、上市公司的定義上市公司是指所發(fā)行的股票報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)在證券交易所上市交易的股份有限公司。
上市公司的基本特征是:
1、上市公司只能是股份有限公司而不可能是其他類型的公司
2、并非所有的股份有限公司都能上市,只有具備條件并經(jīng)國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn)的股份有限公司才能稱為上市公司。
法定上市公司是狹義上的上市公司,即僅指其所發(fā)行的股票在證券交易所上市交易的股份有限公司,而不包括在其他系統(tǒng)(如產(chǎn)權(quán)交易所等)掛牌交易的公司。
上市公司是指其所發(fā)行的股票在證券交易上市的股份有限公司
二、公司取得上市資格的條件 舊版教材的公司法這里是(公司上市的條件及程序)
股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件:
1、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行
2、公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元
3、開(kāi)業(yè)時(shí)間在3年以上,最近3年盈利;原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的,或者在公司法實(shí)施后新組建成立的,其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的,可連續(xù)計(jì)算4、 持有股票面值達(dá)人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人,向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的,其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為15%以上5、 公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載6、 國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件
以上條件必須同時(shí)具備,缺一不可。
三、股份有限公司申請(qǐng)股票上市的程序
股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)按下列程序進(jìn)行:
1、向國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門申請(qǐng)
2、國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的證券管理部門審查批準(zhǔn)
3、向證券交易所申請(qǐng)安排上市
經(jīng)上市公告后正式掛牌交易
四、上市公司股票上市的暫停與終止 舊版教材的公司法這里是(上市公司的上市暫停與終止)
上市公司有下列情形之一的,由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理部門決定暫停其股票上市:
1、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具有上市條件。
2、公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載。
3、公司有重大違法行為。
4、公司最近3年連續(xù)虧損。
上市公司的終止,是指國(guó)務(wù)院證券主管部門依照法律、法規(guī)的規(guī)定,對(duì)上市公司的上市股票做出永久停止其掛牌交易的措施。
上市公司有下列情形之一的,由國(guó)務(wù)院證券管理部門決定終止其股票上市:
1、上市公司不按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的。
2、公司有重大違法行為,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的。
3、公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化,不再具備上市條件,在限期內(nèi)未能消除的。
4、公司最近3年連續(xù)虧損,在限期內(nèi)未能消除的。
5、公司決議解散的。
6、公司被行政主管部門依法責(zé)令關(guān)閉的。
7、公司被依法宣告破產(chǎn)的。
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