2013年自考“國(guó)際經(jīng)濟(jì)法概論”串講筆記（17）

　　(五)信用證支付方式的基本特點(diǎn)和作用：

　　1、基本特點(diǎn)：

　　(1)開證銀行負(fù)首要即第一付款責(zé)任。信用證方式的信用性質(zhì)屬銀行信用，是出口人獲得商業(yè)信用保證之外又增加了銀行信用保證。開證行以自己的信用作付款承諾。作為銀灰保證文件的信用證，開證銀行負(fù)首要的付款責(zé)任。盡管開證行是應(yīng)進(jìn)口人的請(qǐng)求開立信用證，但他對(duì)受益人的償付責(zé)任是獨(dú)立的，出口人可持信用證直接向開證行憑單索償，而無(wú)須先找進(jìn)口人，即使進(jìn)口人失去償付能力，只要受益人提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，開證行對(duì)受益人的付款責(zé)任也不受影響。

　　開證銀行履行付款責(zé)任是以受益人提交符合信用證條件的單據(jù)為前提的，即受益人提交的單據(jù)決不能在表面上與信用證條款有差異。此即信用證業(yè)務(wù)的“嚴(yán)格相符原則”。不僅要求“單證相符”，而且要求各單據(jù)中“單單相符”。

　　(2)信用證是一項(xiàng)自足條件。信用證雖是以進(jìn)出口雙方的買賣合同為基礎(chǔ)，但一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種法律文件。買賣合同只對(duì)進(jìn)出口雙方有約束力，而信用證對(duì)開證行與受益人以及參與信用證業(yè)務(wù)的其他銀行有約束力。信用證按其性質(zhì)與憑以開立信用證的銷售或其他合同均屬不同業(yè)務(wù)，即使信用證援引這些合同，銀行也與之無(wú)關(guān)并不受其約束。

　　在實(shí)務(wù)中，當(dāng)收到的信用證所載條款與買賣合同不同時(shí)，也不能提交雖與合同相符但與信用證規(guī)定不一致的單據(jù)，否則遭拒付。

　　(3)信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。各當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是貨物、服務(wù)及/或其他履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款、承兌或議付責(zé)任，開證人有義務(wù)接受單據(jù)并對(duì)付款銀行進(jìn)行償付。如果單據(jù)符合，但收到貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)與單據(jù)不一致，也不符合約定要求，則只能由開證申請(qǐng)人向受益人或責(zé)任方交涉;反之，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證不符，銀行和開證申請(qǐng)人也有權(quán)拒絕付款。

　　2、信用證支付方式的作用。除了作為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算手段以外，信用證在國(guó)際貿(mào)易中還可以起到安全保證(由于銀行信用優(yōu)于一般商業(yè)信用，故可緩解買賣雙方互不信任)和資金融通(即：銀行不僅提供信用和服務(wù)，而且通過打包貸款、敘做出口押匯向出口人融通資金或通過憑信托收據(jù)借單、敘做進(jìn)口押匯向進(jìn)口人融資)的作用。

　　(六)信用證當(dāng)事人、參與人之間的法律關(guān)系

　　1、開證申請(qǐng)人與受益人之間：開證申請(qǐng)人通常是進(jìn)口人，受益人通常是出口人，他們之間的法律關(guān)系以雙方所訂立的貨物買賣合同為依據(jù)。開證是出口人履行其交貨的前提條件。

　　2、開證銀行與開證申請(qǐng)人之間：以開證申請(qǐng)書為依據(jù)。開證申請(qǐng)書屬于委托合同性質(zhì)。開證申請(qǐng)人的主要義務(wù)有：承認(rèn)在付款贖單時(shí)，進(jìn)口單據(jù)及貨物的所有權(quán)屬于開證銀行;承諾到期一定付款贖單。開證銀行的義務(wù)主要有：根據(jù)開證申請(qǐng)人的指示開證;嚴(yán)格審核受益人提交的單據(jù)。

　　3、開證銀行與受益人之間：原來(lái)并不存在什么關(guān)系，只是在開證銀行開立信用證、通知到了受益人，受益人接受了信用證之后，才確立了雙方的法律關(guān)系，其權(quán)利和義務(wù)的具體依據(jù)就是信用證。只要受益人按照信用證條款提交單據(jù)，他就將獲得開證銀行的付款、承兌和議付。

　　銀行在收到單據(jù)后享有一段合理時(shí)間進(jìn)行審核，以確定單據(jù)在表面上是否符合信用證條款。合理時(shí)間最長(zhǎng)不超過收到單據(jù)次日起的7個(gè)銀行工作日。

　　4、通知行與開證行、受益人之間：通知銀行是根據(jù)其與開證行訂立的往來(lái)協(xié)議或稱代理協(xié)議履行義務(wù)的。為防止第三者欺詐，一般都相互交換簽字樣本與密押。通過通知銀行通知或傳遞信用證的最大好處是便于證實(shí)信用證的真實(shí)性。開證行和通知行之間是一種委托代理，通知行是接受開證行的委托，其責(zé)任僅限于通知信用證和證明它的真實(shí)性。

　　通知銀行除應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確向受益人通知信用證及其修改外，還應(yīng)向受益人保證信用證的表面真實(shí)性，如無(wú)法確定表面真實(shí)性而通知信用證，則必須告知受益人其無(wú)法確定表面真實(shí)性。

　　5、受益人與保兌銀行之間：信用證經(jīng)另一家銀行保兌后，保兌銀行與開證銀行都對(duì)受益人負(fù)有獨(dú)立的保證償付責(zé)任。保兌銀行和受益人的關(guān)系，不是以開證銀行的代理人身份而是以獨(dú)立的“本人”身份對(duì)受益人負(fù)責(zé)。在已經(jīng)付款或議付以后，不論開證銀行無(wú)理拒付或破產(chǎn)倒閉、喪失償付能力，均不能向受益人追索。

　　受益人在使用經(jīng)過保兌的信用證時(shí)，既可向開證銀行也可向保兌銀行提示單據(jù)要求付款。

　　6、受益人與議付銀行之間：除非是限制議付信用證，一般公開議付信用證的議付銀行與開證銀行之間本不存在委托代理關(guān)系，而是議付銀行自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)議購(gòu)受益人簽發(fā)的跟單匯票，然后以持票人的身份向開證銀行行使索償權(quán)。

　　議付銀行可以拒絕議付受益人提交的有關(guān)單據(jù)，即使它同意議付，在議付以后，如遇開證銀行無(wú)理拒付或破產(chǎn)倒閉、喪失償付能力致使議付銀行不能收回墊付的貨款，議付銀行可以向受益人行使追索權(quán)。

　　(七)信用證的種類：

　　1、按依據(jù)何種付款憑證，分為跟單信用證與光票信用證。

　　跟單信用證是指憑跟單匯票和規(guī)定的單據(jù)或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。

　　“單據(jù)”即代表貨物所有權(quán)或證明貨物業(yè)已裝運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，包括運(yùn)輸單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書、產(chǎn)地證書及裝箱單據(jù)。

　　光票信用證指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡(jiǎn)單收據(jù)而無(wú)須附帶貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。

　　在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中，主要使用跟單信用證，光票信用證使用不多。

　　2、按開證銀行的保證性質(zhì)，分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。

　　可撤銷信用證(revocableL/C)是指信用證在被使用以前，不必經(jīng)過受益人同意也不必事先通知受益人，開證銀行有權(quán)隨時(shí)修改或取消的信用證。

　　但開證銀行對(duì)其指定或被授權(quán)的其他銀行在接到修改或撤消通知前，已經(jīng)根據(jù)表面上符合信用證的單據(jù)所進(jìn)行的付款、承兌或議付，仍予承認(rèn)并負(fù)責(zé)償付?？沙蜂N信用證通常在證中表明“可撤消”字樣，對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，不是一個(gè)確定的付款承諾，因而出口人一般不愿接受。

　　不可撤銷信用證(IrrevocableL/C) 是指信用證一經(jīng)開出，并經(jīng)通知銀行通知或傳遞給受益人后，便構(gòu)成了開證銀行的一項(xiàng)確定的承諾，并承擔(dān)起按信用證條款履行付款義務(wù);在信用證有效期內(nèi)，除非得到受益人和有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證銀行無(wú)權(quán)取消或修改信用證的條款。

　　因此，在國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算中，使用最廣。凡信用證上未表明“可以撤消”。也未注明“不可撤消”的，應(yīng)視為不可撤銷信用證。

　　3、在不可撤消信用證中，按其是否有開證銀行以外的另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證承兌，分為保兌信用證和未保兌信用證。

　　保兌信用證是指開出的信用證除開證銀行以外還有另一家銀行參加負(fù)責(zé)、保證承兌的信用證。保兌銀行通常是通知銀行，也可能是其他某一家銀行。受益人取得了兩家銀行的付款保證。保兌行一經(jīng)保兌，不論開證行發(fā)生什么變化，在信用證有效期內(nèi)，保兌行都不能撤消保兌。

　　未保兌信用證是指未經(jīng)開證銀行以外的其他銀行加具保兌的信用證。由開證銀行單獨(dú)承擔(dān)憑信用證條款的單據(jù)付款的責(zé)任。

　　4、按兌付方式的不同，分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。

　　即期付款信用證：指付款行收到與信用證條款相符的單據(jù)后立即履行付款義務(wù)的信用證。此種一般不需匯票。只憑貨運(yùn)單據(jù)付款。

　　延期付款信用證：指受益人交單時(shí)無(wú)須提交匯票，而在規(guī)定的日期屆臨時(shí)要求付款。此類因無(wú)匯票，故無(wú)承兌行為，也不具備貼現(xiàn)條件。故風(fēng)險(xiǎn)大一點(diǎn)。

　　承兌信用證：是一種要匯票的遠(yuǎn)期信用證。要求付款人在收到符合信用證規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)時(shí)，先在匯票上履行承兌手續(xù)，待匯票到期日再行付款。此一般使用于遠(yuǎn)期付款交易。

　　議付信用證：指開證行在信用證中邀請(qǐng)其他銀行買入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證，即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行以交單議付的信用證。通常在單據(jù)符合信用證條款的條件下，議付銀行扣去利息后將票款付給受益人。議付信用證一般注明“議付兌現(xiàn)”字樣。

　　議付與付款的主要區(qū)別之一：議付銀行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符或其他原因不能向開證行收回款項(xiàng)時(shí)，還可向受益人追索;而付款銀行以及開證銀行、保兌銀行一經(jīng)付款，即再無(wú)權(quán)向收款人追索。

　　5、SWIFT信用證?！癝WIFT”是環(huán)球銀行電訊協(xié)會(huì)的簡(jiǎn)稱。該組織于1973年在比利時(shí)成立，專門從事傳遞國(guó)際非公開性的財(cái)務(wù)電訊業(yè)務(wù)，包括開立信用證、辦理信用證項(xiàng)下的匯票業(yè)務(wù)和托收業(yè)務(wù)等。凡依據(jù)利用SWIFT系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式，通過SWIFT系統(tǒng)傳遞的信用證的信息，即通過SWIFT開立或通知的信用證稱為SWIFT信用證。

　　采用SWIFT信用證必須遵守SWIFT使用手冊(cè)的規(guī)定，而且信用證必須按國(guó)際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定。采用SWIFT信用證后，信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性且傳遞速度快、成本低。

　　(八)信用證欺詐。美國(guó)法院首先確定了欺詐例外原則。所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨(dú)立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對(duì)銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對(duì)獨(dú)立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。

　　欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

　　1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。包括受益人本人實(shí)施、受益人之受托人或受雇人實(shí)施、受益人與其他人共謀實(shí)施的行為等。欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

　　2、欺詐應(yīng)達(dá)到實(shí)質(zhì)性的程度。不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視在單據(jù)上的虛假陳述是否會(huì)剝奪申請(qǐng)人的基本合同利益。

　　3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已實(shí)際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實(shí)，而不僅僅是懷疑或聲稱。

　　目前各國(guó)基本上是把對(duì)信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。但必須對(duì)司法保全規(guī)定適當(dāng)?shù)臈l件。這些條件是：

　　1、必須有充分證據(jù)證明實(shí)質(zhì)性欺詐成立;

　　2、必須可能造成不可挽回的損害。申請(qǐng)人必須證明，由于缺乏其他合適的法律救濟(jì)手段，如果不頒發(fā)禁付令，將給其造成無(wú)可挽回的損失。

　　3、必須只能針對(duì)實(shí)施欺詐或?qū)ζ墼p負(fù)有責(zé)任的人采取司法保全。司法保全指向的對(duì)象只能是使欺詐者得到信用證款項(xiàng)的行為。

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