2020年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》基金利潤(rùn)分配
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知識(shí)點(diǎn)：基金利潤(rùn)分配
(一)基金利潤(rùn)分配對(duì)基金份額凈值的影響
基金進(jìn)行利潤(rùn)分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降，但對(duì)投資者的利益沒(méi)有實(shí)際影響。
(二)封閉式基金的利潤(rùn)分配
1.封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次；
2.封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利潤(rùn)的90%
3.基金收益分配后基金份額凈值不得低于面值。
4.封閉式基金只能采用現(xiàn)金分紅。
(三)開(kāi)放式基金的利潤(rùn)分配
1.我國(guó)開(kāi)放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤(rùn)分配的最多次數(shù)和基金利潤(rùn)分配的最低比例，分配后基金份額凈值不能低于面值。
2.開(kāi)放式基金的分紅方式有兩種：
(1)現(xiàn)金分紅方式：是基金分紅采用的最普遍的形式。
(2)分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額：
分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額是指將應(yīng)分配的凈利潤(rùn)按除息后的份額凈值折算為新的基金份額進(jìn)行基金收益分配。
基金收益分配默認(rèn)為采用現(xiàn)金方式，持有人可以事先選擇分紅再投資。事先沒(méi)有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。
(四)基金份額的分拆、合并
1.基金份額分拆是指在保證投資者的投資總額不發(fā)生改變的前提下，將一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份額的單位凈值也按相同比例降低，是對(duì)基金的資產(chǎn)進(jìn)行重新計(jì)算的一種方式。
2.基金份額分拆可以降低投資者對(duì)價(jià)格的敏感性，有利于基金持續(xù)營(yíng)銷，有利于改善基金份額持有人結(jié)構(gòu)，有利于基金經(jīng)理更為有效地運(yùn)作資金，從而貫徹基金運(yùn)作的投資理念與投資哲學(xué)。
3.基金進(jìn)行分拆也可以降低基金單位凈值，事實(shí)上基金的分拆類似于基金分紅中紅利再投資的模式。
4.基金分拆和基金分紅的區(qū)別：
一是選擇現(xiàn)金分紅方式的投資者在獲得現(xiàn)金分紅的同時(shí)，其所擁有的基金份額并不發(fā)生改變。
二是在這樣的情況下，基金分紅有大量的現(xiàn)金流出，基金的資產(chǎn)規(guī)模也會(huì)發(fā)生改變。
三是基金分紅時(shí)機(jī)的選擇與基金分拆時(shí)機(jī)的選擇有所不同。
(五)貨幣市場(chǎng)基金的利潤(rùn)分配
1.對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。
2.當(dāng)日申購(gòu)的基金份額自下一個(gè)交易日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)交易日起不享有基金的分配權(quán)益。
3.貨幣市場(chǎng)基金每周五進(jìn)行分配時(shí)，將同時(shí)分配周六和周日的利潤(rùn)；每周一至周四進(jìn)行分配時(shí)，則僅對(duì)當(dāng)日利潤(rùn)進(jìn)行分配，節(jié)假日的利潤(rùn)計(jì)算基本與在周五申購(gòu)或贖回的情況相同。
根據(jù)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)通知：2020年9月基金從業(yè)資格考試考試報(bào)名日期從8月7日10:00開(kāi)始至9月4日24:00結(jié)束。任何符合報(bào)名條件的考生均可以個(gè)人形式報(bào)名。添加 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，一鍵獲取2020年9月基金從業(yè)資格報(bào)名后續(xù)準(zhǔn)考證打印時(shí)間、考試時(shí)間及成績(jī)查詢時(shí)間!
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