2021年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》重點歸納：所得稅納稅申報代理和納稅審核

第十章 所得稅納稅申報代理和納稅審核

一、企業(yè)所得稅納稅申報

(一)了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容

(二)熟悉企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范

(三)掌握企業(yè)所得稅納稅申報表計算填報方法

二、企業(yè)所得稅納稅審核

(一)掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業(yè)外收入代理審核操作要點

(二)掌握會計所得調(diào)整為應(yīng)稅所得審核的內(nèi)容、方法

(三)熟悉應(yīng)繳所得稅的審核要點

三、了解企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的規(guī)定

四、個人所得稅申報代理

(一)熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范

(二)掌握個人所得稅扣繳申報管理辦法

(三)掌握居民個人預(yù)扣預(yù)繳和非居民個人扣繳方法

五、個人所得稅納稅審核

(一)掌握代理個人所得稅綜合所得，經(jīng)營所得，利息、股利、紅利等所得納稅申報和審核的操作要點

(二)掌握個人所得稅專項附加扣除操作辦法

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