2022年稅務(wù)師稅一稅二目錄

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稅務(wù)師《稅法一》教材目錄：

第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

(一)熟悉稅法的特點(diǎn)

(二)掌握稅法的原則

(三)熟悉稅法的效力與解釋

(四)了解稅法的作用

(五)了解稅法與其他部門法的關(guān)系

二、稅收法律關(guān)系

(一)稅收法律關(guān)系的特點(diǎn)

(二)熟悉稅收法律關(guān)系的主體

(三)了解稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更、消滅

三、稅收實(shí)體法與稅收程序法

(一)掌握稅收實(shí)體法要素的主要規(guī)定

(二)了解稅收程序法的基本制度

四、稅法的運(yùn)行

(一)掌握稅收立法的有關(guān)規(guī)定

(二)熟悉稅收執(zhí)法的主要內(nèi)容

(三)了解稅收司法的相關(guān)規(guī)定

五、稅收制度沿革

(一)了解中國歷史上的稅收制度

(二)了解新中國稅法的建立與發(fā)展

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稅務(wù)師《稅法二》教材目錄：

第一章 企業(yè)所得稅

一、概述

(一)熟悉企業(yè)所得稅的概念和計(jì)稅原理

(二)了解各國企業(yè)所得稅的一般性做法

(三)熟悉我國企業(yè)所得稅的制度演變

(四)了解我國企業(yè)所得稅的作用

二、納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

(一)熟悉納稅人的主要類型

(二)熟悉企業(yè)所得稅的征稅對象及所得來源地的確定

(三)掌握基本稅率的規(guī)定、低稅率的適用范圍

三、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算(一)掌握應(yīng)稅收入總額的確定

(二)掌握不征稅收入、免稅收入的內(nèi)容和稅務(wù)處理

(三)熟悉企業(yè)接收政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理

(四)掌握扣除項(xiàng)目的原則、范圍和標(biāo)準(zhǔn)

(五)掌握不得扣除的項(xiàng)目

(六)掌握虧損彌補(bǔ)的規(guī)定

四、資產(chǎn)的所得稅處理

(一)掌握固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(二)熟悉生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(三)掌握無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(四)掌握長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理

(五)熟悉存貨的稅務(wù)處理

(六)掌握投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(七)掌握稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理

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