1.【單選題】
甲公司屬于增值稅一般納稅人,2021年3月甲公司已抵扣進項稅額的辦公室改變用途用于職工活動中心,該不動產(chǎn)原值20萬元,已計提折舊5萬元,已抵扣進項稅額1.8萬元。相關(guān)增值稅會計處理是( ?。?/p>
借:固定資產(chǎn) 13500
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 13500
借:固定資產(chǎn) 18000
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 18000
借:營業(yè)外支出 13500
借:待處理財產(chǎn)損溢 18000
參考答案: A
不得抵扣的進項稅額=(20-5)÷20×100%×1.8=1.35(萬元)。相關(guān)會計處理為:
本題解析反饋: 沒看懂 看懂
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