09審計師《專業(yè)相關(guān)知識》市場失靈與政府干預(6)

更新時間：2009-10-19 15:27:29 來源：|0

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　　(二)外部性(exteranlities)

　　1.外部性的定義與分類(見下表)

項目	內(nèi)容
概念	（1）教材定義：指單個家庭或廠商的經(jīng)濟活動對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應或溢出效應。外在效應可分為外部經(jīng)濟和外部不經(jīng)濟。
概念	（2）參考定義：①指某種經(jīng)濟活動給與這項活動無關(guān)的第三方帶來的影響。②指某些經(jīng)濟活動導致外部其他人受益或受損。③指可察覺的利益(或損害)加于某個或某些人，而這個(些)人并沒有完全贊同直接或間接導致該事件的決策。
分類	（1）外部經(jīng)濟（正外部性）：指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟活動給其他家庭或廠商無償?shù)貛砗锰?。此時，私人利益小于社會利益。
	（2）外部不經(jīng)濟（負外部性）：指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟活動能給其他家庭或廠商帶來危害。此時，私人利益大于社會利益。
	（3）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟是指廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響。如某企業(yè)自動培訓雇員。
	（4）生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟是指廠商的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生不利影響。如企業(yè)排放污水造成環(huán)境污染。
	（5）消費的外部經(jīng)濟是指家庭的經(jīng)濟活動對社會產(chǎn)生有利影響。如甲家庭對其居住的周圍環(huán)境進行綠化和保護時，附近的其他家庭得到了不支付報酬的好處。
	（6）消費的外部不經(jīng)濟是指家庭的消費行為對其他家庭帶來不利影響。如吸煙者的行為危害了被動吸煙者的身體健康，但沒有對受害者進行任何支付。

　　2.外部經(jīng)濟(正外部性)的分析

　　正外部性，即某項活動帶來的部分利益由與這項活動無關(guān)的第三方獲得。例如，教育不僅給教育者(生產(chǎn)者)和受教育者(消費者)帶來利益，同時也能給社會其他人帶來好處。如果由市場調(diào)節(jié)，教育者和受教育者都以實現(xiàn)自己的私人成本和私人利益為目的，價格調(diào)節(jié)實現(xiàn)供求平衡。這時，教育的私人成本與社會成本相等，但教育的社會收益大于私人收益。因為社會收益中還應該包括其他與教育無關(guān)的人得到的好處。這樣，從個人的角度看，實現(xiàn)了資源配置最優(yōu)，但從社會的角度看，沒有實現(xiàn)資源配置最優(yōu)。此時，易造成市場失靈。

　　3.外部不經(jīng)濟(負外部性)的分析

　　某造紙廠的生產(chǎn)不僅影響生產(chǎn)者和消費者，而且引發(fā)的污染后果還可能給他人(如該廠附近居民)帶來不利影響。如果在生產(chǎn)者或消費者都不承擔污染的成本時，對他人而言就發(fā)生負的外部性。

　　能否通過市場機制去消除這種負外部性呢?

　　結(jié)論當然是否定的。

　　在市場經(jīng)濟中，生產(chǎn)者考慮的是自己生產(chǎn)產(chǎn)品的成本和收益，即私人成本和私人利益，消費者只考慮自己從購買物品中得到的效用和付出的價格，即私人利益和私人成本。當生產(chǎn)者與消費者的供求平衡時，私人成本與私人利益是相等的。如果沒有負外部性，社會成本與私人成本相等，社會收益與私人收益也相等。當生產(chǎn)者和消費者通過市場調(diào)節(jié)實現(xiàn)供求相等時，社會利益與社會成本相等，從社會角度看這種資源配置也是最優(yōu)的。但在有負外部性時，社會成本中增加了負外部性給第三者帶來的成本，從而社會成本大于私人成本，而社會利益仍然等于私人利益。此時，從個人角度看，私人成本與私人收益相等，實現(xiàn)了資源配置的最優(yōu)。但從社會角度看，社會成本大于社會收益，并未實現(xiàn)資源配置最優(yōu)。這樣就引發(fā)市場失靈。

　　4.外部不經(jīng)濟與政府干預

　　針對外部不經(jīng)濟會造成資源配置失當，政府可采取的干預手段有多種，其目的和效用均旨在優(yōu)化資源配置(見下表)。

手段	效用
1．征稅	針對負外部性，由政府向引起負外部性的生產(chǎn)者征稅。即把引起負外部性的外部成本轉(zhuǎn)給引起負外部性的生產(chǎn)者。此時，污染就成為生產(chǎn)者成本的一部分，使私人成本增加到與社會成本相等。生產(chǎn)者如果不想交納這種稅就要自己治理負外部性，如生產(chǎn)者不治理污染，則由政府用此稅收來治理負外部性。如增加稅收之后，生產(chǎn)者成本增加，小于收益，它則自動減少生產(chǎn)，甚至停止生產(chǎn)。
2．補貼	針對正外部性，由政府向引起正外部性的生產(chǎn)者給予補貼。給予補貼也相當于把正的外部性內(nèi)在化，即把引起正外部性的外部收益轉(zhuǎn)給引起正外部性的生產(chǎn)者。此時，外部收益就成為生產(chǎn)者收益的一部分，使私人收益增加到與社會收益相等。生產(chǎn)者收益增加就會增加有正外部性的生產(chǎn)活動。如政府辦教育或給教育以補貼。
3．企業(yè)合并	通過將外部經(jīng)濟的企業(yè)與外部不經(jīng)濟的企業(yè)合并為一個企業(yè)的方式，可以消除不利的外部影響。
4．明確產(chǎn)權(quán)	如產(chǎn)權(quán)明確，外部性問題也可通過市場來解決的。如造紙廠建在某私人釣魚俱樂部所擁有的小河邊。因雙方的產(chǎn)權(quán)都是明確的，此時，二者可通過談判來解決造紙廠污染這個外部性問題。小河所有者可以提出賠償以治理污染的要求。如該索賠能被造紙廠接受，小河所有者用該賠款去治理污染，則負外部性消除。如造紙廠認為賠償后無法經(jīng)營下去，只能選擇停產(chǎn)，則負外部性也能消除。故只要產(chǎn)權(quán)明確，市場調(diào)節(jié)仍可以消除外部性，實現(xiàn)資源配置最優(yōu)。
5．其他	用立法和行政來解決外部性問題。