《初級工商專業(yè)》輔導(dǎo)：財務(wù)管理的內(nèi)容(3)
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三、營運資金管理
財務(wù)管理的日?；顒邮菍I運資金的管理，包括對流動資產(chǎn)的管理和對負債的管理。
(一) 現(xiàn)金及有價證券管理
現(xiàn)金是指生產(chǎn)經(jīng)營過程中以貨幣形式存在的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1.職工工資、各種工資性津貼。
2.個人的勞務(wù)報酬。
3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出，如退休金、撫恤金、學生助學金、職工生活困難補助等。
5.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7.結(jié)算起點1000元以下的零星支出。
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
不能坐支現(xiàn)金，即不能用收到的現(xiàn)金直接支付現(xiàn)金開支
不能出租出借銀行賬戶
不能套用銀行信用
不能保存帳外公款以及公款存入私人賬戶
有價證券變現(xiàn)能力強，當現(xiàn)金不足時，需要有價證券變現(xiàn);當現(xiàn)金過剩時需要，轉(zhuǎn)換成有價證券。
(二) 應(yīng)收賬款管理
應(yīng)收賬款是指企業(yè)由于對外銷售其產(chǎn)品、材料、提供勞務(wù)及其他原因，應(yīng)該向購貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項。
1. 信用標準—5C(信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況)
2. 信用條件
3. 收款政策
(三) (四) 存貨管理
存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)或銷售而儲備的物資。
例題：某企業(yè)全年需要某種原料480噸每噸原料年庫存保管成本為200元，一次訂貨成本為30元，則該企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量為多少噸。
Q*= (2*480*30/200)1/2=12噸
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