公路工程造價師輔導資料:工程造價計價控制輔導(12)

　　公路工程施工風險及合理分擔$lesson$

　　1 引言

　　公路工程是一個巨大、繁雜的系統(tǒng)工程，其工程設計、施工相當復雜。工程建設涉及到國家和地方政府及有關部門，以及投資單位、設計單位、施工單位、監(jiān)理單位、建材供應單位、設備制造單位和當?shù)鼐用?。公路工程建設吉期長，環(huán)保生態(tài)問題突出，通常受工程區(qū)域地質、水文、氣象等自然條件影響較大。因此，公路工程建設施工過程中受到各種風險影響、產生巨大損失的事情時有發(fā)生。為此，業(yè)主越來越重視對風險的管理和規(guī)避。

　　但是業(yè)主為了自身的效益，往往把風險的管理和規(guī)避片面地理解成把風險向施工承包商轉移。近年來，我國工程施工隊伍迅速膨脹，市場競爭愈演愈烈，呈現(xiàn)出典型的買方市場特點。承包商為了承攬到施工任務，往往只能接受苛刻的合同條件，承擔原本不該屬于自己的風險。而一旦風險真正來臨，這種不合理風險的分擔方式使承包商根本無法做出有效的預防和規(guī)避。固然承包方會承受巨大損失，但業(yè)主也會因此而影響到整個建設項目的順利進行，最終受到損失的是承發(fā)包雙方的利益。

　　2 承包發(fā)雙方的風險

　　在傳統(tǒng)合同模式下，在FIDIC于1999年出版的《施工合同條件》(新紅皮書)和《生產設備和設計施工合同條件》(新黃皮書)中的表述，業(yè)主的風險大致包括：政治風險(如戰(zhàn)爭、軍事政變等);社會風險(如罷工、內亂等);經濟風險(如物價上漲、匯率波動等);法律風險(如立法的變更);外界(包括自然)風險等等，其余風險由承包商承擔。另外

　　當出現(xiàn)不可抗力時，業(yè)主一般負擔承包商的直接損失。

　　2.1業(yè)主的風險

　　在新紅皮書和新黃皮書中，”業(yè)主的風險”中明確劃分了業(yè)主與承包商的風險分擔情況，業(yè)主的風險包括：(a)戰(zhàn)爭、敵對行動(不論宣戰(zhàn)與否)、入侵、外敵行動;(b)工程所在國國內的叛亂、恐怖活動、革命、暴動、軍事政變或篡奪政權，或內戰(zhàn);(c)暴亂、騷亂或混亂，完全局限于承包商的人員以及承包商和分包商的其他雇用人員中間的事件除外;(d)工程所在國的軍火、爆炸性物質、離子輻射或放射性污染，由于承包商使用此類軍火、爆炸性物質、輻射或放射性活動的情況除外;(e)以音速或超音速飛行的飛機或其他飛行裝置產生的壓力波;(f)雇主使用或占用永久工程的任何部分，合同中另有規(guī)定的除外;(g)因工程任何部位設計不當而造成的，而此類設計是由雇主的人員提供的，或由雇主所負責的其他人員提供的;(h)一個有經驗的承包商不可預見且無法合理防范的自然力的作用。

　　2.2承包商的風險

　　在新紅皮書和新黃皮書的相應條款第4.12款“不可預見的外部條件”中規(guī)定：如果承包商在工程實施過程中遇到了一個有經驗的承包商在提交投標書之前無法預見的不利條件，則他就有可能得到工期和費用方面的補償。考慮到費用和時間，在可行的范圍內，承包商應被認為已取得了可能對投標文件或工程產生影響或作用的有關風險、意外事故及其他情況的全部必要的資料。并且規(guī)定了在工期較長時，如果因物價上漲或匯率波動，承包商可以因此而得到額外的補償。

　　3 用合同合理分擔施工風險

　　合理的施工風險分配應考慮以下幾個方面的因素，一是從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因為項目參加者如果都不承擔任何風險，則他也就沒有任何責任，當然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔相應的風險責任，通過風險的分配以加強責任心和積極性，達到能更好地計劃與控制。二是公平合理，責、權、利平衡，風險的責任和權力應是平衡的，有承擔風險的責任，也要給承擔者以控制和處理的權力，但如果已有某些權力，則同樣也要承擔相應的風險責任;風險與機會盡可能對等，對于風險的承擔者應該同時享受風險控制獲得的收益和機會收益，也只有這樣才能使參與者勇于去承擔風險;承擔者應該擁有預測、計劃、控制的條件和可能性，有迅速采取控制風險措施的時間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔風險。三是符合工程項目的慣例，符合通常的處理方法。

　　工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，在起草合同文件時學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。

　　根據(jù)不同工程項目內容選擇不同合同計價類型。根據(jù)工程項目的特點和實際，適當選擇計價形式，降低工程的合同風險。例如對于施工條件較好，工程量變化不大、施工工藝成熟的項目，風險量較小，可以采用固定價合同方式，以求得承包商在競爭中較低的報價;對于工程量變化較大的項目，采取可調價合同，在工程量可能變化的幅度范圍內采取不同的結算單價;對于招標階段建材市場價較高的項目，一定要在合同增加材料調價條款，因為招標階段與實施階段有一個時間差，在這一個時間段攀升較高的材料降價的可能性較大。由于語言是合同的載體，合同是索賠的依據(jù)。完善的合同可以防止或減少爭議，從而減少費用，因此，在合同中必須要有嚴密的表達，盡量減少引起工程索賠的隱患。

　　4 明確承發(fā)包雙方的風險

　　4.1社會政治風險的分擔

　　目前我國政通人和，不會發(fā)生動亂等重大的政治風險。工程建設業(yè)主承擔最普遍的政治社會風險是拆遷問題，在城市工程實施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標人要承擔工期延誤及工程延期索賠的雙重風險。如何解決由拆遷而造成的風險，需要招標人具體情況，具體分析，妥善處理。政府產業(yè)政策或環(huán)保政策變化及項目在審核過程中存在的不確定性因素引發(fā)的風險，權力機構的腐敗，政策的開放性。

　　國家宏觀經濟環(huán)境的變化會對承發(fā)包雙方的經營發(fā)生重大影響。例如，利率、稅率、物價指數(shù)、建設投資規(guī)模等有所調整時，公司的經營指標會出現(xiàn)顯著變化，利率和稅率的上調都會直接影響項目的凈現(xiàn)值，使一些新項目因失去經濟可行性而被放棄。在總價合同條件下，工程所在地人工費和材料價可能在工程施工期間發(fā)生大幅度上漲，各項目單價均不作調整，就有可能造成工程單位成本過高，使承包商企業(yè)效益下降甚至虧本，導致無法按正常時間完成工程建設，從而間接對業(yè)主帶來負面影口向。

　　4.2自然不可抗力風險的分擔

　　環(huán)境對施工的影響等自然及環(huán)境風險包括洪水、地震、火災、臺風、雷電等不可抗力，另外不明的水文氣象條件，復雜的工程地質條件，惡劣的氣候、施工對環(huán)境的影響等都是潛在的風險因素。自然災害對施工影響很大，如暴雨、洪水、臺風、地震等，都會給施工帶來意想不到的困難，造成經濟損失。自然不可抗力對工程施工企業(yè)所帶來的不確定性。此種風險不僅會增加項目預防措施費用，而且災害一旦發(fā)生還可能造成巨大經濟損失。碰到上述等自然災害，即使進行工程保險，由于現(xiàn)場清理、工期延誤所造成的間接經濟損失難以賠補，修復費用大于理賠費。給承發(fā)包雙方都帶來損失。

　　因此，招標人在起草招標文件時應充分考慮這些因素，對不可抗力的級別加以界定，要求承包商在投標文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對工程的影響。對不可抗力如何界定是關系到工程實施過程中風險分擔的一個重要問題，因為不可抗力引起的風險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯矛口特殊的未預測到的地質條件。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般可以得到工期延誤的補償。

　　4.3設計、施工方案的風險分擔

　　工程設計是工程建設實施的龍頭，一個不完善的設計，設計內容的缺陷、錯誤、遺漏，規(guī)范、標;隹不當，安全系數(shù)不合理，地質數(shù)據(jù)不可靠或不足，技術人員或操作人員水平不高，新的施工方案帶來的失敗，施工工藝流程不合理，工程變更，工期拖延等施工技術方案不合理，工程變更，工期拖延等重大施工技術的不確定等都會導致施工風險。因此，對于項目業(yè)主，在工程招標之前應盡量要求完善設計工作。只有避免在設計方案不確定時招標，才能避免由此帶來的風險。

　　在設計方案確定的情況下應研究施工方案，因為任何施工方案都不能保證沒有變更和索賠。每一個施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨特的優(yōu)點和局限。業(yè)主必須對施工方案中存在的風險進行考慮和評估。當采用新的施工方法和技術時，工程質量下降和工程延期的風險會大大增加，所以必須根據(jù)工程項目的具體情況，確定適合的施工方案。依靠有經驗的工程項目管理人員來預測和預防建設工程實施階段的風險。

　　5 結語

　　當今社會講究“雙贏”和”多贏”，對于風險的分擔也應如此。一味地將公路工程施工中的風險強加給承包商，既不利于國有施工承包企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展，也有可能損害到業(yè)主的工程建設質量和進度，從而影響到業(yè)主的投資效益。

　　根據(jù)風險管理的基本理論，公路建設工程風險應由有關各方分擔。而風險分擔的原則是任何一種風險都應由最適宜承擔該風險或最有能力進行損失控制的一方承擔。符合這一原則的風險轉移是合理的，可以取得雙贏或多贏的效果。國際慣例FIDIC合同條款，明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風險分配，比較公平合理，可以在我國公路建設工程中加以借鑒和采用。

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