天津2013年會(huì)計(jì)證考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》考前測(cè)試六
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一、單項(xiàng)選擇
1.個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入( )管理。
A.單位銀行結(jié)算賬戶
B.臨時(shí)存款賬戶
C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
D.基本存款賬戶
【答案】：A
【解答】：個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
2.存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于( )個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)。
A.2
B.5
C.10
D.5
【答案】：B
【解答】：存款人更改名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開(kāi)戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)。
3.下列可用于支付工資及獎(jiǎng)金的賬戶是( )。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時(shí)存款賬戶
D.專用存款賬戶
【答案】：A
【解答】：存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)基本存款賬戶辦理。
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二、多項(xiàng)選擇
1.下列各項(xiàng)中，按規(guī)定可以在銀行申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的有( )。
A.民辦非企業(yè)組織
B.外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)
C.企業(yè)法人內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算的銷售部門(mén)
D.個(gè)體工商戶
【答案】：ABCD
【解答】：《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列存款人，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體工商戶、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、其他組織。
2.下列銀行賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的有( /。
A.一般存款賬戶
B.臨對(duì)存款賬戶
C.基本存款賬戶
D.專用存款賬戶
【答案】：BC
【解答】：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶可以辦理現(xiàn)金支取。
3.一般存款賬戶用于辦理存款人的( )。
A.借款轉(zhuǎn)存
B.借款歸還
C.現(xiàn)金繳存
D.現(xiàn)金支取
【答案】：ABC
【解答】：一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
4.專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。適用于( )等專項(xiàng)管理和使用的資金。
A.基本建設(shè)資金
B.更新改造資金
C.單位銀行卡備用金
D.工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)
【答案】：ABCD
【解答】：適用于基本建設(shè)資金，更新改造資金，財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購(gòu)資金，證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)管理和使用的資金。
5.開(kāi)戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由( )簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負(fù)責(zé)人
B.財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人
C.出納
D.內(nèi)部審計(jì)人員
【答案】：B
【解答】：開(kāi)戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
6.開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)開(kāi)戶單位( )的日常零星開(kāi)支所需前現(xiàn)金核定。
A.3至5天
B.3天
C.5天
D.5至7天
【答案】：A
【解答】：《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開(kāi)戶單位的實(shí)際需要，核定開(kāi)戶單位3―5天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。
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三、判斷題
1.銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。
2.個(gè)體工商產(chǎn)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。 ( )
【答案】： X
【解答】：個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。
3.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。 ( )
【答案】：√
【解答】：郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開(kāi)立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
4.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。
5.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 ( )
【答案】：√
【解答】：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
6.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。 ( )
【答案】：√
【解答】：臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
7.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取。 ( )
【答案】：√
【解答】：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取。
8.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)1年。 ( ) ：
【答案】： X
【解答】：臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
9.單位附屬獨(dú)立核算的食堂也可以開(kāi)立基本存款賬戶。 ( )
【答案】：√
【解答】：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，可以申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶的存款人包括單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。
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