2014公路造價師考點(diǎn):項目籌資的基本要求

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　　項目籌資的基本要求

　　1.合理確定資金需要量，力求提高籌資效果

　　2.認(rèn)真選擇資金來源，力求降低資金成本

　　3.適時取得資金，保證資金投放的需要

　　4.適當(dāng)維持自有資金比例，正確安排舉債經(jīng)營

　　1.合理確定資金需要量，力求提高籌資效果

　　無論通過什么渠道，采取什么方式籌集資金，都應(yīng)首先確定資金的需要量。在確定資金需要量的時候既要避免資金不足影響項目的牛產(chǎn)經(jīng)營和分展：又要避免因為資金的過剩造成浪費(fèi)，影響了資金使用的效果。所以在實際工作中，必須預(yù)測與確定未來資金的需要量，以便于選擇合適的渠道與方式，籌集所需的資金，防止籌資不足或籌資過剩，提高資金的使用效果。

　　2.認(rèn)真選擇資金來源，力求降低資金成本

　　項目籌集資金可以采用的渠道和方式多種多樣，不同渠道和方式籌資的難易程度、資金成本和風(fēng)險各不一樣。綜合考慮籌資過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括資金占用費(fèi)(利息等)和資金籌集費(fèi)(發(fā)行費(fèi)等)，選擇最經(jīng)濟(jì)方便的渠道和方式，以使綜合的資金成本最低。

　　3.適時取得資金，保證資金投放的需要

　　資金籌集必須有時間上的安排，這取決于投資過程中資金需要的數(shù)量和時間。資金占用時間的長短直接影響到資金的成本。合理安排籌資與投資，使資金在時間上互相銜接，避免因取得資金過早而造成使用前的閑置而多支付的資金成本或由于取得資金時間的滯后而耽誤投資的有利時機(jī)。

　　4.適當(dāng)維持自有資金比例，正確安排舉債經(jīng)營

　　舉債經(jīng)營即項目通過負(fù)債籌措資金來開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。舉債經(jīng)營可以給項目帶來一定的好處，因為借款利息可在所得稅前列人成本費(fèi)用，對項目凈利潤影響較小，能夠提高自有資金使用效果;并且當(dāng)項目的凈利潤大于籌集資金的成本時，負(fù)債比例的提高可以項目的凈利潤。但負(fù)債的多少必須與自有資金和償債能力的要求相適應(yīng)。如負(fù)債過多，會發(fā)生較大的財務(wù)風(fēng)險，降低項目的信用程度，甚至?xí)捎趩适攤芰Χ媾R破產(chǎn)。因此，項目法人在考慮自有資金與負(fù)債的比例時既要充分利用舉債經(jīng)營的積極作用，又要避免可能產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。

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