2013年理財(cái)規(guī)劃師知識(shí)點(diǎn)解析：分析客戶的財(cái)務(wù)狀況

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過對(duì)個(gè)人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實(shí)際擁有的財(cái)富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析 2、負(fù)債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財(cái)務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)(2006年11月第59題)

　　5、即付比率：流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額

　　6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動(dòng)性比率：流動(dòng)資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)

　　1、客戶未來收入情況預(yù)測(cè) 2、客戶未來支出情況預(yù)測(cè) 3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測(cè)

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