2013年二級理財規(guī)劃師理論知識案例分析(2)

　　綜合理財規(guī)劃案例分析二

　　客戶資料：轉自環(huán) 球 網 校edu24ol.com

　　韓先生35歲，是一家合伙企業(yè)的合伙人。2006年，他與同歲的劉女士結婚，婚后劉女士做了全職太太。韓先生目前月薪1萬元(稅前)，年終獎金15萬元(稅前)，沒有任何社保，二人過著較為寬裕的生活。

　　2005年回國之初，韓先生貸款購買了一套50平米的酒店式公寓，價款50萬元，20%的首付，采用等額本息還款方式，貸款期限為15年，利率為5.31%。婚后二人感覺生活空間狹小，于是在2007年1月購買了另一套價值120萬元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4.85%，貸款期限為20年;其余采用等額本金貸款方式，利率5.81%，貸款期限同樣為20年。搬入新家后，原來的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。隨著房價的上漲，目前這套酒店式公寓已升值至65萬元。

　　隨著韓先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韓先生購入一部價值20萬元的轎車，每月的養(yǎng)車費用1000元。韓先生一家基本生活支出每月2000元;韓太太每年的護膚美容支出8000元;家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花費10000元。此外，韓先生由于應酬較多，各種應酬開支每月2000元;孝敬雙方父母每月1000元。

　　韓先生工作較為繁忙，很少有時間顧及到家庭理財狀況，而劉女士對理財又知之甚少，2007年初，聽朋友介紹，購買了20萬元的股票，由于操作不當，到年度只剩15萬元。但劉女士購買的30萬元的股票型基金，倒是盈利2萬元。此外，韓先生家庭有活期存款5萬元，定期存款20萬元，國債20萬元。

　　韓先生家庭需要理財規(guī)劃師為其解決的理財問題主要有：

　　1、2008年3月，二人的奧運寶寶康康出生，一家人在高興的同時，也開始為兒子的未來做打算。韓先生對兒子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算讓兒子18年后出國讀本科。綜合考慮國外的學費及生活費用，需要為兒子留出80萬的大學費用。假設投資報酬率為5%。

　　2、韓先生二人都沒有購買任何商業(yè)保險，韓先生考慮到劉女士不工作，一旦他發(fā)生意外，家庭生活將成問題，因此考慮購買一定的商業(yè)保險。

　　3、韓先生夫婦打算55歲可以退休享受生活，二人預計壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開支，以7%的投資報酬率，到55歲共需養(yǎng)老費用250萬元。

　　4、韓先生雖然收入較多，但每月的房貸讓韓先生感到壓力很大，考慮到以后的退休與孩子的教育，韓先生十分擔心，希望理財規(guī)劃師能為其做一個合理的規(guī)劃，幫其改善家庭債務狀況

　　5、能保持家庭良好的現金流動性。

　　提示：信息收集時間為2007年12月31日。轉自環(huán) 球 網 校edu24ol.com

　　不考慮存款利息收入。

　　不考慮房租需繳納的個人所得稅。

　　月支出均化為年支出的十二分之一。

　　工資薪金所得的免征額為1600元。

　　不考慮折舊

　　計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位

　　答案

　　1、客戶財務狀況分析：

　　(1)編制客戶資產負債表

　　表-1資產負債表單位：元

　　(2)編制客戶現金流量表

　　表-2 現金流量表 單位：元

　　(3)客戶財務狀況的比率分析(至少分析四個比率，以百分數表示，保留到整數位)。

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　　②客戶財務比率分析

　　(4)客戶財務狀況的預測

　　(5)客戶財務狀況總體評價

　　2、理財規(guī)劃目標

　　3、分析理財規(guī)劃方案

　　4、理財方案總結

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