2013年審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識》復(fù)習(xí)：會(huì)議制度

　　二、會(huì)議制度

　　(一)股東會(huì)

　　1.性質(zhì)：權(quán)力機(jī)構(gòu)

　　2.股東會(huì)會(huì)議分類：定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議

　　臨時(shí)會(huì)議：代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東會(huì)議。

　　3.股東會(huì)會(huì)議召集

　　由董事會(huì)召集，董事長主持;董事長不能履行，由副董事長主持;副董事長不能履行，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行，由監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事召集和主持;監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事不召集和主持，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。

　　4.股東會(huì)決議

　　特別決議：經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過：

　　(1)修改公司章程

　　(2)增加或者減少注冊資本的決議

　　(3)合并、分立、解散

　　(4)變更公司形式的決議

　　(二)董事會(huì)

　　1.性質(zhì)：執(zhí)行機(jī)構(gòu)

　　2.小公司的要求：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)。

　　3.人數(shù)：3-13人

　　4.職工代表：兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)有公司職工代表;其他有限責(zé)任公司董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。

　　5.董事長：董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

　　6.任期：公司章程規(guī)定，不得超過3年。

　　7.董事會(huì)的召集：由董事長召集和主持;董事長不能或者不履行的，由副董事長召集和主持;副董事長不能或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。

　　(三)監(jiān)事會(huì)

　　1.成員：不得少于3人。

　　2.小公司的要求：股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至兩名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會(huì)。

　　3.職工代表：監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表原比例不得低于1/3。

　　4.任期：3年

　　5.監(jiān)事會(huì)主席的產(chǎn)生：由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

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