2013年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)考試實(shí)操知識(shí)模擬試卷（二）

　　51. 蔣小姐打算購(gòu)買人身保險(xiǎn)，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，理財(cái)規(guī)劃師對(duì)于人身保險(xiǎn)的解釋不正確的是 ()。

　　(A)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的身體和壽命 (B)人身保險(xiǎn)不適用損失補(bǔ)償原則

　　(C)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以估計(jì) (D)人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限具有長(zhǎng)期性

　　52. 小林2008年取得特許權(quán)使用費(fèi)共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

　　(A)1500 (B)1340

　　(C)1200 (D)1160

　　53. 某歌星今年6月參加一場(chǎng)演唱會(huì)，取得出場(chǎng)費(fèi)收入80000元，將其中30000元通過(guò)當(dāng)?shù)亟逃龣C(jī)構(gòu)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，則該歌星此次取得的出場(chǎng)費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。

　　(A)8200 (B)10000

　　(C)8000 (D)11440

　　54. 于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬(wàn)元，貸款80萬(wàn)元購(gòu)買了房屋一套用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下?；楹蠖藢?duì)房屋進(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬(wàn)元。離婚時(shí)房屋市價(jià)120萬(wàn)元，其他家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)40萬(wàn)元，則該房屋屬于()。

　　(A)于先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn) (B)王小姐的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　(C)婚后共同財(cái)產(chǎn) (D)二人合伙共有的財(cái)產(chǎn)

　　55. 接上題，二人離婚時(shí)王小姐可分得 ()萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)。

　　(A)30 (B)36

　　(C)20 (D)26

　　56. 接上題，房屋貸款屬于()。

　　(A)于先生婚前的個(gè)人債務(wù) (B) 王小姐的婚前個(gè)人債務(wù)

　　(C)夫妻共同債務(wù) (D) 于先生的婚后個(gè)人債務(wù)

　　57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時(shí)二人因感情不和起訴離婚，則()。

　　(A)濤濤被判給鄭先生 (B)濤濤被判給鄭女士

　　(C)看濤濤和誰(shuí)比較親近 (D)主要征求濤濤的意見(jiàn)

　　58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價(jià)值20萬(wàn)元的房產(chǎn)贈(zèng)給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈(zèng)給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見(jiàn)證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸()。

　　(A)朋友 (B)張先生

　　(C)國(guó)家 (D)朋友、張先生平分

　　59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑()。

　　(A)因見(jiàn)證人問(wèn)題無(wú)效 (B)因形式問(wèn)題無(wú)效

　　(C)因遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議問(wèn)題無(wú)效 (D)有效

　　60. 小強(qiáng)與妹妹小蘭的父母在小強(qiáng)10歲時(shí)因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒(méi)有其他親屬，2009年小強(qiáng)因病去世，留有父母遺囑的10萬(wàn)元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得 ()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)5

　　(C)10 (D)20

　　61. 理財(cái)規(guī)劃師出具的綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的寫作過(guò)程不包括()。

　　(A)明確目的，制定計(jì)劃 (B)搜集材料，分類匯總

　　(C)一鼓作氣，運(yùn)思行文 (D)目標(biāo)明確，正文規(guī)范

　　62. 綜合理財(cái)規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括()。

　　(A)全面 (B)精確

　　(C)細(xì)致 (D)有條理

　　63. 通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的()部分。

　　(A)前言 (B)假設(shè)

　　(C)正文 (D)結(jié)尾

　　64. 資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物一欄不包括()。

　　(A)定期存款 (B)短期期債券

　　(C)貨幣市場(chǎng)基金 (D)人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值

　　65. 理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括()步驟。

　　(A)八個(gè) (B)六個(gè)

　　(C)五個(gè) (D)四個(gè)

　　66. 某客戶2008年的10月首付30萬(wàn)元，貸款90萬(wàn)元購(gòu)買了房屋一套，購(gòu)買當(dāng)月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2009年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為()萬(wàn)元。

　　(A)69.12 (B)72。15

　　(C)79.18 (D)88。43

　　67. 接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負(fù)債收入比率為()。

　　(A)62.75% (B)58。12%

　　(c)52.16% (D)48。19%

　　68. 接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是()。

　　(A)10% (B)40%

　　(C)50% (D)70%

　　69. 保險(xiǎn)的雙十原則是指()。

　　(A)保額是年結(jié)余的10倍 (B)保額是年收入的10%

　　(C)保費(fèi)是年可支配收入的10% (D)保費(fèi)是年結(jié)余的10倍

　　70. 通常家庭意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的額度()。

　　(A)占資產(chǎn)的10% (B)占資產(chǎn)的5%

　　(C)每月支出的3-6倍 (D)視家庭結(jié)構(gòu)而定

　　二、案例選擇題(71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?/P>

　　請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

　　案例一：小顧和小時(shí)計(jì)劃年底結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時(shí) 為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬(wàn)元，其中5萬(wàn)元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬(wàn)元作為購(gòu)房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅前收入為基礎(chǔ))作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

　　假設(shè)他們買房時(shí)的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長(zhǎng)。

　　根據(jù)案例一回答71-74題：

　　7l、在理財(cái)規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為 ()。

　　(A)50% (B)25%

　　(C)35% (D)45%

　　72. 如果按照上一問(wèn)的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔(dān)的貸款總額為()元。

　　(A)414929 (B)248958

　　(C)746873 (D)580901

　　73. 如果按月計(jì)算，則小顧和小時(shí)的購(gòu)房基金在買房時(shí)可以有()元的積累。

　　(A)44695 (B)202061

　　(C)246757 (D)276554

　　74. 如果他們將上述購(gòu)房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購(gòu)房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價(jià)的比例為 ()。

　　(A)62.71% (B)60。01%

　　(C)70.18% (D)68。33%

　　案例二;老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬(wàn)元。

　　老王目前有60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益為3%。

　　根據(jù)案例二回答75-79題：

　　75. 老王退休時(shí)的退休基金缺口為()元。

　　(A)170545 (B)167909

　　(C)613527 (D)296956

　　76. 為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為()元。

　　(A)5478 (B)2789

　　(C)6574 (D)6552

　　77. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購(gòu)買一套房子，以備將來(lái)結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來(lái)付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付 ()元的首付款。

　　(A)1046855 (B)837484

　　(C)1164050 (D)931240

　　78. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時(shí)將其60萬(wàn)元的儲(chǔ)蓄拿出一半，一共120萬(wàn)元，為小王支付房款，則此時(shí)，老王的退休金缺口為()元。

　　(A)613781 (B)676987

　　(C)611145 (D)674351

　　79. 既然已經(jīng)沒(méi)有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元(含租費(fèi))，則其每月還需要向其基金投入()元。

　　(A)713 (B)724

　　(C)1250 (D)1261

　　案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購(gòu)買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬(wàn)元，約定明年的這個(gè)時(shí)候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購(gòu)買了一份保額為50萬(wàn)元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。

　　根據(jù)案例三回答80~83題

　　80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購(gòu)買()元。

　　(A)責(zé)任保險(xiǎn) (B)信用保險(xiǎn)

　　(C)人身保險(xiǎn) (D)保證保險(xiǎn)

　　8l、張先生為唐小姐購(gòu)買的人身保險(xiǎn)的當(dāng)事人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐的父母

　　82. 張先生為唐小姐購(gòu)買的人身保險(xiǎn)的受益人包括()。

　　(A)唐小姐 (B)張先生、唐小姐的父母

　　(C)張先生的父母 (D)唐小姐、張先生的父母

　　83. 假設(shè)唐小姐發(fā)生保險(xiǎn)合同的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，說(shuō)法正確的是()。

　　(A)此保險(xiǎn)金不能用于償還債務(wù) (B)張先生可以獲得20萬(wàn)元

　　(C)此保險(xiǎn)金可用于償還債務(wù) (D)張先生可以獲得50萬(wàn)元

　　案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。

　　根據(jù)案例四回答84-87題：

　　84. 如果發(fā)行時(shí)市場(chǎng)利率為8%，則潘先生購(gòu)買該債券的價(jià)格為()元。

　　(A)1135.90 (B)1134。20

　　(C)1022。36 (D)3607。58

　　85. 如果潘先生在持有至第三年末時(shí)出售該債券，當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價(jià)格為()元。

　　(A)1135.9 (B)1134。20

　　(C)1104。13 (D)1066。09

　　86. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)7.89% (B)7。94%

　　(C)6。40% (D)8。00%

　　87. 如果潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為()。

　　(A)6.17% (B)4。82%

　　(C)5。10% (D)6。22%

　　案例五：馮先生與馮女士1988年結(jié)婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬(wàn)元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結(jié)婚初期二人感情融洽，對(duì)孩子視如已出，并出資10萬(wàn)元與朋友同共經(jīng)營(yíng)了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬(wàn)元，并留下自遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生還有一個(gè)殘疾的妹妹，靠著母親生活。2000年趙先生在生意中結(jié)識(shí)了金女士，并很快發(fā)展為情人關(guān)系，2001年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購(gòu)買了一套價(jià)值30萬(wàn)元的房產(chǎn)。2005年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬(wàn)元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價(jià)值100萬(wàn)元，其他家庭財(cái)產(chǎn)80萬(wàn)元，趙先生是獨(dú)生子女，母親已過(guò)世。

　　根據(jù)案例五回答88-95題;

　　88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　89. 馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)該按照()來(lái)繼承。

　　(A)法定繼承 (B)遺囑繼承

　　(C)遺贈(zèng) (D)遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

　　90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)1

　　(C)2 (D)3

　　91. 趙先生的法定繼承人是()。

　　(A)馮女士 (B)趙金

　　(C)馮女士、趙金 (D)馮女士、趙金、馮寧、馮玉

　　92. 30萬(wàn)元的房產(chǎn)屬于 ()。

　　(A)趙先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn) (B) 馮女士的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　(C)婚后共同財(cái)產(chǎn) (D)金女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　93. 趙先生去世時(shí)，趙先生與馮女士的家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)()萬(wàn)元。

　　(A)90 (B)160

　　(C)170 (D)200

　　94. 趙先生及其父親去世時(shí)，馮女士可繼承()萬(wàn)元的遺產(chǎn)。

　　(A)0 (B)30

　　(C)40 (D)50

　　95. 馮女士共有財(cái)產(chǎn)()萬(wàn)元。

　　(A)80 (B) 110

　　(C) 111 (D)125

　　案例六：2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險(xiǎn)一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬(wàn)元，定期存款30萬(wàn)元，國(guó)債10萬(wàn)元，股票20萬(wàn)元，房貸余額15萬(wàn)元。

　　根據(jù)案例六回答96～100題：

　　96. 周先生2009年現(xiàn)金流量表中工資薪金所得是()。

　　(A)107920 (B)112980

　　(C)127380 (D)144000

　　97. 周先生的結(jié)余比率為()。

　　(A)11.05% (B)15。03%

　　(C)24.63% (D)33.33%

　　98. 年結(jié)余比率的參考值為()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

　　99. 周先生的投資與凈資產(chǎn)比率是()。

　　(A)32.19% (B)45.16%

　　(C)58.82% (D)62.79%

　　100. 投資與資產(chǎn)比率的參考值()。

　　(A)10% (B)30%

　　(C)50% (D)70%

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