理財(cái)規(guī)劃師三級專業(yè)能力復(fù)習(xí)重點(diǎn)（48）

　　第四單元 財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃咨詢服務(wù)

　　知識要求：

　　一、遺產(chǎn)的特征

　　遺產(chǎn)的特征

　　1、遺產(chǎn)只能是公民死亡時遺留的財(cái)產(chǎn)。

　　2、遺產(chǎn)的內(nèi)容具有財(cái)產(chǎn)性和概括性。

　　3、遺產(chǎn)范圍上的限定性和合法性。

　　4、遺產(chǎn)必須是死亡自然人遺留下來能夠依法轉(zhuǎn)移給他人的財(cái)產(chǎn)。

　　二、遺產(chǎn)的范圍

　　(一)遺產(chǎn)包括的財(cái)產(chǎn)范圍

　　1、公民的收入

　　2、公民的房屋、儲蓄和生活用品

　　3、公民的林木、牲畜和家禽

　　4、公民的文物、圖書資料

　　5、法律允許公民所有的生產(chǎn)資料

　　6、公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利

　　7、公民的其他合法財(cái)產(chǎn)(注意：承包權(quán)不算是遺產(chǎn))

　　(二)遺產(chǎn)中不包括的事項(xiàng)

　　1、與被繼承人人身不可分的人身權(quán)利

　　2、與人身有關(guān)的和專屬性的債權(quán)債務(wù)

　　3、國有資產(chǎn)的使用權(quán)

　　4、承包經(jīng)營權(quán)

　　三、認(rèn)定遺產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)注意的問題P584

　　(一)被繼承人的遺產(chǎn)與公共財(cái)產(chǎn)的區(qū)別

　　(二)遺產(chǎn)與共有財(cái)產(chǎn)的區(qū)別

　　(三)被繼承人的遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別

　　案例7-35

　　(1)關(guān)于遺產(chǎn)的范圍

　　(2)關(guān)于遺產(chǎn)繼承

　　(三)遺產(chǎn)與保險(xiǎn)金、撫恤金的區(qū)別

　　四、影響遺產(chǎn)分割順位的因素

　　遺產(chǎn)分割的特征：

　　(1)它只能在繼承開始后進(jìn)行;

　　(2)遺產(chǎn)分割的對象只能是遺產(chǎn);

　　(3)只有在存在多個繼承人的情況下，才會產(chǎn)生遺產(chǎn)分割的問題。

　　分割遺產(chǎn)應(yīng)遵循以下四個原則：

　　(1)遺產(chǎn)分割自由

　　(2)保留胎兒繼承份額

　　(3)互諒互讓、協(xié)商分割

　　(4)有利于生產(chǎn)、生活與不損害遺產(chǎn)使用價(jià)值

　　分割遺產(chǎn)的方法：

　　(1)實(shí)物分割法

　　(2)變價(jià)分割法

　　(3)補(bǔ)償分割法

　　(4)保留共有法

　　遺產(chǎn)繼承的順序繼承人規(guī)定：

　　第一順序繼承人：配偶、子女、父母

　　第二順序繼承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

　　喪偶兒媳、女婿盡主要贍養(yǎng)義務(wù)可以作為第一順序繼承人繼承。

　　(一)配偶

　　1、雙方當(dāng)事人依法辦理了結(jié)婚登記手續(xù)，領(lǐng)取了結(jié)婚證。

　　2、夫妻雙方因感情不和已經(jīng)分居，不論分居時間長短……

　　3、夫妻雙方協(xié)議離婚，已經(jīng)達(dá)成離婚協(xié)議……

　　4、夫妻雙方已經(jīng)向法院起訴離婚

　　(二)子女

　　1、婚生子女

　　2、非婚生子女

　　3、養(yǎng)子女

　　養(yǎng)子女和生父母之間的權(quán)利和義務(wù)，因收養(yǎng)關(guān)系的成立而消除。

　　4、形成撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女

　　(三)父母

　　另兩種情況：

　　1、對婚生子女的繼承權(quán)

　　2、形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼子女

　　(四)兄弟姐妹

　　1、親兄弟姐妹

　　2、養(yǎng)兄弟姐妹

　　3、形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼兄弟姐妹

　　(五)祖父母、外祖父母

　　(六)姻親關(guān)系

　　工作要求：

　　工作準(zhǔn)備：

　　一、遺囑

　　(一)遺囑的概念

　　(二)遺囑的特征

　　1、遺囑是一種單方的民事法律行為。

　　2、遺囑繼承不適用代理制度。

　　3、遺囑是在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事法律行為。

　　4、遺囑是一種要式法律行為。

　　(三)遺囑的形式

　　1、公證遺囑。公證遺囑必須遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理

　　2、自書遺囑。親筆書寫。

　　3、代書遺囑。必須由代書人、其他見證人和遺囑人在遺囑上簽名

　　4、錄音遺囑。錄音遺囑須有兩個及兩上以上的見證人見證

　　5、口頭遺囑

　　遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：P601

　　(四)遺囑的內(nèi)容

　　1、指定遺產(chǎn)繼承人或者受遺贈人

　　2、說明遺產(chǎn)的分配辦法或份額

　　3、對遺囑繼承人或受遺贈人附加的義務(wù)

　　4、再指定繼承人

　　5、指定遺囑執(zhí)行人

　　(五)遺囑的效力

　　1、遺囑的有效

　　(1)遺囑人有遺囑能力

　　(2)遺囑是遺囑人的真實(shí)意思表示

　　(3)遺囑的內(nèi)容合法

　　(4)遺囑的形式符合法律規(guī)定的要求

　　2、遺囑的無效

　　(1)無行為能力人或限制行為能力人所立的遺囑無效

　　(2)受脅迫、欺騙所立的遺囑無效

　　(3)偽造的遺囑無效

　　(4)被篡改的遺囑內(nèi)容無效

　　(5)如果遺囑沒有對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額，對應(yīng)當(dāng)保留的必要份額的處分無效

　　(六)遺囑的變更和撤銷

　　1、明示方式

　　2、推定方式

　　(1)數(shù)份遺囑內(nèi)容相互抵觸的，以最后所立遺囑為準(zhǔn)。

　　(2)遺囑人生前的行為與遺囑的意思表示相反。

　　(3)遺囑人故意銷毀遺囑的，推定遺囑人撤銷原遺囑。

　　遺囑執(zhí)行人：

　　(1)遺囑確定的遺囑執(zhí)行人

　　(2)法律規(guī)定的遺囑執(zhí)行人

　　遺囑執(zhí)行人的職責(zé)：P604

　　(審查遺囑的有效性)是遺囑執(zhí)行人的首要職責(zé)。

　　二、遺囑公證書

　　1、遺囑工具的優(yōu)點(diǎn)

　　(1)設(shè)立遺囑是法律對公民財(cái)產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護(hù)的最佳體現(xiàn)。

　　(2)設(shè)立遺囑有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能。

　　(3)設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會福利事業(yè)。

　　(4)設(shè)立遺囑有利于減少和預(yù)防糾紛。

　　2、遺囑工具的風(fēng)險(xiǎn)

　　(1)遺囑的效力風(fēng)險(xiǎn)

　　(2)設(shè)立遺囑執(zhí)行人的風(fēng)險(xiǎn)

　　三、繼承公證書

　　1、申辦繼承公證書所必需的材料

　　2、接受公證人員的詢問

?2013年下半年理財(cái)規(guī)劃師報(bào)名信息匯總

?2013年上半年理財(cái)規(guī)劃師成績查詢匯總

更多信息請?jiān)L問：理財(cái)規(guī)劃師頻道    理財(cái)規(guī)劃師論壇