助理理財(cái)規(guī)劃師復(fù)習(xí)筆記之商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

　　了解商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，金融企業(yè)。在分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下的商業(yè)銀行，其他業(yè)務(wù)共同組成。以追求利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、多功能、綜合性的其基本業(yè)務(wù)活動(dòng)仍由負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和

(1)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款和證券投資兩大部分。

　　1)現(xiàn)金資產(chǎn)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，因?yàn)樗苤苯訚M足對(duì)外支付的需要?，F(xiàn)金資產(chǎn)由庫(kù)存資金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款和在途資金組成。

　?、賻?kù)存資金。

　　它是指銀行金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣，其主要用途是滿足客戶日常提款和銀行本身的日常開支。

　?、诖婵顪?zhǔn)備金。

　　這里的存款準(zhǔn)備金主要是按中央銀行的要求所提取的法定存款準(zhǔn)備金，以確保商業(yè)銀行的支付能力。另外，為了銀行間票據(jù)清算的需要，商業(yè)銀行通常在央行還會(huì)開設(shè)清算賬戶，并存入一定數(shù)量的資金。

　?、鄞娣磐瑯I(yè)存款。

　　銀行出于代理和自身的需要，在其他銀行保有一定的存款余額。

　?、茉谕举Y金。

　　它是指在支票清算過(guò)程中，已記入銀行的負(fù)債，但實(shí)際上銀行還未收到的那部分資金。

　　2)貸款

　　貸款又稱為放貸，是銀行將其所吸收資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。也是傳統(tǒng)銀行最主要的利潤(rùn)來(lái)源。

　　按貸款期限劃分，有短期貸款(1年內(nèi))、中期貸款(1～5年)和長(zhǎng)期貸款(5年以上)。按貸款對(duì)象及用途分，有工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款、證券貸款和其他貸款等。按貸款條件分，有信用貸款和擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款又具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。按還款方式分，有一次償還貸款和分期償還貸款。

　　理財(cái)規(guī)劃師在工作中最常見的銀行貸款是住房抵押貸款和汽車信貸，二者都是中長(zhǎng)期的消費(fèi)貸款，一般分期償還。

　　3)貼現(xiàn)

　　實(shí)際上可以歸為貸款中的一種，但它與一般的貸款又有所不同。它是以銀行買進(jìn)未到期票據(jù)(現(xiàn)在也包括未到期短期政府債券)的方式進(jìn)行的。

　　貼現(xiàn)付款額=票面金額×(1一年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)/年計(jì)息日)

　　貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)買賣，但實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。

　　4)投資

　　商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。銀行證券投資的主要目的是：

　?、僭黾淤Y產(chǎn)的流動(dòng)性：

　?、谔岣哔Y產(chǎn)的安全性：

　?、厶岣哔Y金的利用效率，增加資產(chǎn)收益。

　　5)租賃業(yè)務(wù)

　　租賃業(yè)務(wù)包括融資性租賃(也稱資本性租賃)和杠桿租賃。它們均是由銀行墊付資金購(gòu)買資本設(shè)備，然后出租給客戶并以租金形式收回資本。在融資租賃中，設(shè)備購(gòu)買是由出租人支付全部資金，等于是提供100%的信貸，所以叫融資性租賃或資本性租賃。杠桿租賃其特點(diǎn)是出租人只需要自籌購(gòu)買設(shè)備需要的資金的一部分，通常為全部資金的20%～40%，其余資金則通過(guò)將出租的設(shè)備作為抵押品以取得貸款，然后用設(shè)備的租金來(lái)償還貸款。與融資性租賃不同的是，融資性租賃的基本當(dāng)事人只有出租人和承租人，而杠桿租賃的當(dāng)事人至少有三方，而且將因此簽訂一系列協(xié)議。

　　(2)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。在銀行的資金來(lái)源中，銀行自有資金所占比例是很低的，銀行主要是通過(guò)各種負(fù)債工具來(lái)籌措資金。主要的負(fù)債有：

　　1)吸收存款

　　存款是銀行最主要的資金來(lái)源。吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存人的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)按約定時(shí)問(wèn)支取款項(xiàng)的一項(xiàng)信用業(yè)務(wù)。

　?、倩钇诖婵?。

　　又稱為支票存款。是存款人可隨時(shí)開立支票對(duì)外支付的存款，是企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)、個(gè)人等利用銀行進(jìn)行支付結(jié)算的有效工具。

　?、趦?chǔ)蓄存款。

　　儲(chǔ)蓄存款是主要針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)，通常存款人憑存折可隨時(shí)自由存取款項(xiàng)，我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款中有活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩種，而西方國(guó)家的儲(chǔ)蓄存款一般專指活期儲(chǔ)蓄。

　?、鄱ㄆ诖婵?。

　　定期存款的存款人與銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取?？蛻羧绻崆叭】?一般會(huì)損失部分利息。

　　2)其他負(fù)債業(yè)務(wù)

　　其他負(fù)債業(yè)務(wù)包括借入款及其他負(fù)債業(yè)務(wù)。其中借入款在其他負(fù)債業(yè)務(wù)中占據(jù)主要部分。商業(yè)銀行的借款來(lái)源主要有中央銀行、銀行同業(yè)、國(guó)際金融市場(chǎng)等。

　　①?gòu)闹醒脬y行借款。

　　中央銀行是一般銀行的最后貸款人。在商業(yè)銀行資金不足時(shí)，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉(zhuǎn)。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：a)再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國(guó)庫(kù)券等，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行。b)直接借款，通常采用質(zhì)押貸款的形式，即將所持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券等作為質(zhì)押品從中央銀行取得貸款。

　?、谕瑯I(yè)拆借。

　　這是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指銀行相互之間的資金融通。在同業(yè)拆借中，拆入資金的銀行主要是用以解決自身臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)的需要，拆出資金的銀行主要是使用其在中央銀行存款賬戶上存有的超額儲(chǔ)備，因此，拆借的期限一般很短，有大量的隔日拆借。同業(yè)拆借一般是信用借款。

　?、蹏?guó)際金融市場(chǎng)借款。

　　對(duì)于金融開放國(guó)家的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，籌資不只限于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，國(guó)際金融市場(chǎng)也是資金的重要來(lái)源。

　?、芤曰刭?gòu)協(xié)議借款。

　　銀行向企業(yè)借款通常采用證券回購(gòu)方式。銀行向資金提供者出售證券，并承諾在某一時(shí)期按原來(lái)議定的價(jià)格重新買回這些證券。

　?、莅l(fā)行商業(yè)票據(jù)和金融債券。

　　商業(yè)票據(jù)是一種短期債務(wù)工具，金融債券的期限一般較長(zhǎng)。

　　(3)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

　　所謂中間業(yè)務(wù)，是指銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)的匯兌、代理、代客買賣等。而表外業(yè)務(wù)是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)(也稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù))，如匯兌、代理等，也包括對(duì)銀行有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù).如古老的票據(jù)承兌、信用證業(yè)務(wù)和貸款承諾，在金融創(chuàng)新中發(fā)展起來(lái)的互換、金融期貨與期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利、備用信用證等。我國(guó)所指的中間業(yè)務(wù)則是廣義的表外業(yè)務(wù)。

　　1)匯兌業(yè)務(wù)

　　匯兌業(yè)務(wù)是客戶以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù)。使用的匯兌憑證有銀行支票、銀行匯票、郵信或電報(bào)付款委托書。

　　2)信用證業(yè)務(wù)

　　信用證業(yè)務(wù)是一種由銀行保證付款的業(yè)務(wù)，主要用于國(guó)際貿(mào)易。

　　3)代理業(yè)務(wù)

　　代理業(yè)務(wù)的范圍極其廣泛，包括代收業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)及以公司證券的托管、過(guò)戶、還本付息、分紅為代表的公司代理業(yè)務(wù)

　　4)承兌業(yè)務(wù),這是銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽章保證付款的業(yè)務(wù)。

　　5)信托業(yè)務(wù)

　　信托即信用委托業(yè)務(wù)，是指接受他人的委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。

　　6)代理融通業(yè)務(wù)

　　代理融通業(yè)務(wù)是由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代客戶收取應(yīng)收賬款并向客戶提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。

　　7)銀行卡業(yè)務(wù)

　　銀行卡是一種集融資與金融服務(wù)于一身的金融產(chǎn)品。它是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)(主要指商業(yè)銀行)向社會(huì)發(fā)行的、具有消費(fèi)信用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具，是商業(yè)銀行重要的金融產(chǎn)品。有信用卡和記賬卡等多種形式。

　　8)保管箱業(yè)務(wù)

　　保管箱業(yè)務(wù)是銀行以出租保管箱的形式代客戶保管貴重物品、重要文件、有價(jià)單證等財(cái)物的服務(wù)性項(xiàng)目。限制民事行為能力人和無(wú)民事行為能力人不得作為保管箱的租用人或租用人的被授權(quán)人。

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