2013年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試工商管理基礎(chǔ)輔導(dǎo)第一章(6)

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　　四、經(jīng)營(yíng)決策的方法(?？键c(diǎn)，重點(diǎn)，難點(diǎn))

　　(一)定性決策

　　1、頭腦風(fēng)暴法：又稱思維共振法，即通過有關(guān)老師的信息交流，引起思維共振，產(chǎn)出組合效應(yīng)，從而形成創(chuàng)造性思維?！俺ㄩ_思路，暢所欲言”

　　2、德爾菲法：美國(guó)蘭德公司首創(chuàng)。以匿名方式通過幾輪函詢征求老師的意見，預(yù)測(cè)組織小組對(duì)每一輪的意見進(jìn)行匯總處理后再發(fā)給各老師，供他們分析判斷，以提出新的論證。關(guān)鍵：選好老師;老師人數(shù)10----50人;擬好意見征詢表

　　3、名義小組法：以一個(gè)小組的名義進(jìn)行集體決策，而并不是實(shí)質(zhì)意義上的小組討論，要求每個(gè)與會(huì)者把自己的觀點(diǎn)貢獻(xiàn)出來，其特點(diǎn)是“背靠背，獨(dú)立思考”

　　(二)定量決策方法

　　1、確定型決策：在穩(wěn)定可控條件下進(jìn)行決策，只要滿足數(shù)學(xué)模型的前提條件，模型就能給出特定的結(jié)果。

　　(1)線性規(guī)劃法

　　定義：在線性等式或不等式的約束條件下，求解線性目標(biāo)函數(shù)的最大值或做小值的方法。

　　步驟：確定營(yíng)銷目標(biāo)的變量;列出函數(shù)方程;找出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的的約束條件;找出使目標(biāo)函數(shù)最優(yōu)的可行解

　　(2)盈虧平衡點(diǎn)法(量本利分析法或保本分析法)

　　方法特點(diǎn)：把成本分為固定成本和可變成本兩部分，然后與總收益進(jìn)行對(duì)比，以確定盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量或某一盈利水平的產(chǎn)量。

　　公式推導(dǎo)：

　　P利潤(rùn)=S-C=P×Q-(F+V)= P×Q-(F+v×Q) =(P-v) ×Q-F

　　其中：P利潤(rùn)――利潤(rùn) S――銷售額 C ――總成本

　　P―――銷售單價(jià) F――固定成本 V――變動(dòng)總成本

　　v ―――單位變動(dòng)成本 Q ――銷售量

　　盈虧平衡點(diǎn)又稱保本點(diǎn)，或盈虧臨界點(diǎn)，指在一定銷售量下，企業(yè)的銷售收入等于總成本，即利潤(rùn)為零

　　P利潤(rùn)=0，即(P-v) ×Q0-F=0

　　計(jì)算可得：盈虧平衡點(diǎn)基本公式 Q0 = F/(P-v)

　　公式變形1：F= Q0 ×(P-v)

　　公式變形2：P= (F/Q0 )+v

　　公式變形3：v= P-(F/Q0 )

　　考點(diǎn)：公式有四個(gè)變量，給出其中三個(gè)，求另外一個(gè)

　　2、風(fēng)險(xiǎn)型決策

　　定義：也叫統(tǒng)計(jì)型決策、隨機(jī)型決策，指已知決策方案所需的條件，但每種方案的執(zhí)行都有可能出現(xiàn)不同后果，多種后果的出現(xiàn)有一定的概率，即存在著風(fēng)險(xiǎn)。知道每種方案出現(xiàn)的概率。

　　(1) 決策收益表法

　　公式：期望值=損益值×概率 (期望值是一種特殊的平均值)

　　步驟：①確定決策目標(biāo)

　?、诟鶕?jù)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響，預(yù)測(cè)自然狀態(tài)，估計(jì)發(fā)生的概率

　?、鄹鶕?jù)自然狀態(tài)的情況，充分考慮企業(yè)的實(shí)力，擬定可行方案

　　④根據(jù)不同可行方案在不同自然狀態(tài)的資源條件，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，計(jì)算損益值

　?、萘谐鰶Q策收益表

　　⑥計(jì)算可行方案的期望值

　?、弑容^各方案的期望值，選擇最優(yōu)方案

　　(2)決策樹分析法

　　公式：方案凈損益值=∑(損益值×概率值)×經(jīng)營(yíng)年限-該方案投資額

　　定義：將構(gòu)成決策方案的有關(guān)因素，以樹狀圖形的方法表現(xiàn)出來，并據(jù)以分析和選擇的方法。以損益期望值為依據(jù)，比較不同方案的損益期望值，決定方案的取舍。比較適合分析復(fù)雜的問題。

　　步驟：

　?、倮L制決策樹圖形：

　?、谟?jì)算每個(gè)每個(gè)結(jié)點(diǎn)的期望值，計(jì)算公式：

　　狀態(tài)結(jié)點(diǎn)期望值=∑(損益值×概率值)×經(jīng)營(yíng)年限

　?、奂糁Γ催M(jìn)行方案的優(yōu)選，把期望值小的方案枝剪掉，計(jì)算公式：

　　方案凈損益值=該方案狀態(tài)結(jié)點(diǎn)的損益期望值-該方案投資額

　　總公式：方案凈損益值=∑(損益值×概率值)×經(jīng)營(yíng)年限-該方案投資額

　　3、不確定型決策

　　定義：指面臨的自然狀態(tài)難以確定，自然狀態(tài)發(fā)生的概率也無法預(yù)測(cè)的條件下所做的決策。

　　(1)樂觀原則：決策者以各方案的在各種狀態(tài)的最大值為標(biāo)準(zhǔn)，在各方案的最大損益值中取最大者作為對(duì)應(yīng)的方案，即大中取大。

　　(2)悲觀原則：指決策者在進(jìn)行方案取舍時(shí)以每個(gè)方案在各種狀態(tài)下的最小值為標(biāo)準(zhǔn)，再從各方案的最小值中取最大者對(duì)應(yīng)的方案，即小中取大

　　(3)折中原則：決策者既不是完全的保守者，也不是極端的冒險(xiǎn)者，而是在介于兩個(gè)極端的某一位置尋找決策方案，關(guān)鍵是樂觀系數(shù)α

　　決策步驟：①找出各個(gè)方案的最大值和最小值

　　②決策者確定樂觀系數(shù)α(0<α<1)

　?、塾媒o定的α和各方案對(duì)應(yīng)的最大值和最小值計(jì)算各方案的加權(quán)平均值

　　④取加權(quán)平均值最大的方案為最優(yōu)方案

　　公式：加權(quán)平均值=最大值×樂觀系數(shù)α+最小值×(1-樂觀系數(shù)α)

　　(4)后悔值原則：后悔值指在某種狀態(tài)下因選擇某方案而未選取該狀態(tài)下的最佳方案而少得的收益。大(最大后悔值)中取小原則

　　公式：后悔值=最大損益值―該狀態(tài)下各個(gè)損益值

　　(5)等概率原則：假設(shè)每種狀態(tài)有相等的概率，通過比較每個(gè)方案的平均值來進(jìn)行方案的選擇。

　　公式：平均值=∑損益值×1/n