2013年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》專項練習(xí)：第四章金融法律制度(1)

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　　單項選擇題

　　1、收購要約的期限不得少于( )日，并不得超過( )日。

　　A、20 60

　　B、30 60

　　C、10 30

　　D、30 90

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核收購要約的期限。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，收購要約的期限不得少于30日，并不得超過60日。

　　2、在證券發(fā)行和交易活動中，一方當(dāng)事人不得無償占有他方當(dāng)事人的財產(chǎn)和勞動。這體現(xiàn)的是證券法的原則是(　)。

　　A、自愿

　　B、有償

　　C、誠實信用

　　D、公開

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核證券法的基本原則。有償原則，是指在證券發(fā)行和交易活動中，一方當(dāng)事人不得無償占有他方當(dāng)事人的財產(chǎn)和勞動。

　　3、甲有限責(zé)任公司擬公開發(fā)行公司債券，下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中，符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是( 　)。

　　A、該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　B、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元

　　C、該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　D、該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券的條件。根據(jù)規(guī)定，有限責(zé)任公司公開發(fā)行公司債券的，其凈資產(chǎn)不得低于6000萬元。

　　4、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定，該期間應(yīng)當(dāng)為( )。

　　A、15日

　　B、1個月

　　C、3個月

　　D、6個月

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核股票發(fā)行的核準(zhǔn)期限。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請文件之日起3個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。

　　5、下列有關(guān)證券投資基金的發(fā)行，不正確的說法是(　)。

　　A、證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請之日起6個月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定

　　C、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說明書

　　D、基金募集期限滿，開放式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金發(fā)行的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，基金募集期限滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)當(dāng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上;開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額。

　　6、下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是( )。

　　A、公司股本總額不少于人民幣6000萬元

　　B、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　C、公司最近1年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載

　　D、必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

　　【正確答案】 B

　　7、下列屬于證券投資基金上市的條件是( )。

　　A、基金合同期限為3年以上

　　B、基金募集金額不低于1億元人民幣

　　C、基金持有人不少于2000人

　　D、基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核證券投資基金上市的條件。根據(jù)規(guī)定，證券投資基金上市的，基金合同期限為5年以上，因此選項A是錯誤的?；鹉技痤~不低于2億元人民幣;因此選項B錯誤?；鸪钟腥瞬簧儆?000人，因此選項C錯誤。

　　8、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，該公司發(fā)生下列各項情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時報告，其中不包括( )。

　　A、公司副經(jīng)理發(fā)生變動

　　B、更換公司董事長

　　C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化

　　D、更換公司總經(jīng)理

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的監(jiān)事，或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于上市公司的重大事件，應(yīng)發(fā)布臨時報告。持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的，屬于重大事件。

　　9、王某委托證券公司進(jìn)行證券買賣，證券公司為了謀取傭金收入，誘使王某進(jìn)行了一些不必要的證券買賣，該證券公司的行為屬于( )。

　　A、欺詐客戶行為

　　B、內(nèi)幕交易行為

　　C、操縱市場行為

　　D、信用交易行為

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核禁止交易的行為。根據(jù)規(guī)定，證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員為了謀取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的行為屬于欺詐客戶的行為。

　　10、下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是( )。

　　A、必須是向特定對象發(fā)行股票

　　B、向累計超過150人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票

　　D、公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行：

　　(1)向不特定對象發(fā)行證券;(2)向累計超過二百人的特定對象發(fā)行證券，因此選項A、B、C均不正確。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人，因此選項D是正確的。

　　11、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是(　)。

　　A、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)

　　B、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)

　　C、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)

　　D、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核點是上市公司收購的權(quán)益披露。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書。

　　12、某人非法介紹買賣外匯，數(shù)額較大，情節(jié)嚴(yán)重，根據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，對其處以的罰款金額為( )。

　　A、違法金額20%以下

　　B、違法金額30%以上80%以下

　　C、違法金額30%以下

　　D、違法金額30%以上等值以下

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核違反外匯管理法律制度的責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　13、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，下列不屬于公司公開發(fā)行新股的條件是( )。

　　A、具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　B、最近3年持續(xù)盈利，平均總資產(chǎn)報酬率達(dá)到10%以上

　　C、具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好

　　D、最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　(1)具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu);

　　(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;

　　(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

　　(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　14、根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，銀行能夠隨時收回資金和付出資金，能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要，避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)的原則是指( )。

　　A、主動性原則

　　B、安全性原則

　　C、公平性原則

　　D、流動性原則

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。流動性原則是指銀行能夠隨時收回資金和付出資金，能夠及時地、充分地滿足存款者隨時提取存款和發(fā)放貸款的需要，避免因資產(chǎn)流動性不足引發(fā)存款人擠提導(dǎo)致償付能力危機(jī)。

　　15、商業(yè)銀行發(fā)生的下列事項，無需經(jīng)國務(wù)院銀監(jiān)會批準(zhǔn)的是( )。

　　A、增加注冊資本

　　B、變更分支行所在地

　　C、商業(yè)銀行合并、分立

　　D、變更持股3%的股東

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核商業(yè)銀行的變更。變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東;應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

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