理財(cái)規(guī)劃師基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)第八章：工作流程和工作要求（4）

　　第三單元 了解客戶的期望理財(cái)目標(biāo)

　　1、理財(cái)目標(biāo)是指客戶通過(guò)理財(cái)規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或滿足的期望

　　2、理財(cái)規(guī)劃師幫助客戶形成合理的理財(cái)目標(biāo)是制訂合適的理財(cái)方案的關(guān)鍵步驟之一

　　第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

　　第一單元 編制客戶財(cái)務(wù)報(bào)表

　　一、編制個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表

　　二、編制現(xiàn)金流量表

　　第二單元 分析客戶的財(cái)務(wù)狀況

　　一、資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負(fù)債情況，通過(guò)對(duì)個(gè)人資產(chǎn)的負(fù)債表的分析，理財(cái)規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，而且能夠掌握客戶實(shí)際擁有的財(cái)富量。

　　1、資產(chǎn)情況分析 2、負(fù)債情況分析 3、凈資產(chǎn)分析

　　二、現(xiàn)金流量表分析作用：

　　1、現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明客戶現(xiàn)金流入和流出的原因。

　　2、現(xiàn)金流量表可以深入反映客戶的償債能力。

　　3、現(xiàn)金流量表能夠反映理財(cái)活動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。

　　三 、客戶財(cái)務(wù)狀況比率分析

　　1、結(jié)余比率：結(jié)余/稅后收入

　　2、投資與凈資產(chǎn)比率：投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

　　3、清償比率：凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)

　　4、負(fù)債比率：負(fù)債總額/總資產(chǎn)(2006年11月第59題)

　　5、即付比率：流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額

　　6、負(fù)債收入比率：到期需支付的債務(wù)本息/同期收入

　　7、流動(dòng)性比率：流動(dòng)資產(chǎn)/月支出

　　四 、預(yù)測(cè)客戶財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)

　　1、客戶未來(lái)收入情況預(yù)測(cè) 2、客戶未來(lái)支出情況預(yù)測(cè) 3、資產(chǎn)負(fù)債情況預(yù)測(cè)

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