2015年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》預(yù)習(xí)：銀行風(fēng)險管理的發(fā)展

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　　復(fù)習(xí)摘要：

　　為擴大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變被動負債為積極性的主動負債;同時，加大了經(jīng)營風(fēng)險。通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制缺口分析、久期分析成為重要手段。因此，風(fēng)險的考慮不能僅僅從某項業(yè)務(wù)、某個部門的角度出發(fā)，必須根據(jù)風(fēng)險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風(fēng)險，即要實行全面風(fēng)險管理。

　　商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展

　　商業(yè)銀行自身發(fā)展、風(fēng)險管理技術(shù)進步、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的規(guī)范要求

　　1.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段

　　20世紀60年代前

　　偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強調(diào)保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性

　　2.負債風(fēng)險管理

　　20世紀60年代-70年代

　　為擴大資金來源，避開金融監(jiān)管限制，變被動負債為積極性的主動負債;同時，加大了經(jīng)營風(fēng)險

　　華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命：馬科維茨資產(chǎn)組合理論、夏普的資本資產(chǎn)定價模型

　　3.資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式

　　20世紀70年代

　　通過匹配資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制缺口分析、久期分析成為重要手段

　　華爾街第二次數(shù)學(xué)革命：歐式期權(quán)定價模型

　　4.全面風(fēng)險管理模式

　　20世紀80年代后

　　非利息收入比重增加

　　1988年《巴塞爾資本協(xié)議》標(biāo)志全面風(fēng)險管理原則體系基本形成

　　(1)全球的風(fēng)險管理體系

　　(2)全面的風(fēng)險管理范圍

　　(3)全程的風(fēng)險管理過程

　　(4)全新的方法

　　(5)全員的風(fēng)險管理文化

　　在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風(fēng)險的考慮不能僅僅從某項業(yè)務(wù)、某個部門的角度出發(fā)，必須根據(jù)風(fēng)險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風(fēng)險，即要實行全面風(fēng)險管理。

　　Coso《全面風(fēng)險管理框架》

　　美國的COSO委員會，即美國“反對虛假財務(wù)報告委員會”所屬的內(nèi)部控制專門研究委員會發(fā)起機構(gòu)委員會CommitteeofSponsoring

　　OrganizationsoftheTread―wayCommission.

　　三個維度：企業(yè)目標(biāo)、全面風(fēng)險管理要素、企業(yè)的各個層級

　　《全面風(fēng)險管理框架》三個維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的四個目標(biāo)服務(wù)的;企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo);每個層次都必須從以上8個方面進行風(fēng)險管理。

　　答疑匯總 歷年真題