2014經(jīng)濟(jì)師考試《中級農(nóng)業(yè)》考點精講：第二節(jié)　農(nóng)村金融

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　　第二節(jié)　農(nóng)村金融

　　一、中國農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系

　　(一)中國農(nóng)村金融體制改革的動因

　　中國農(nóng)村金融體制改革的最初動因是1978年以來中國的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，推動了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的商品化和貨幣化，產(chǎn)生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場以金融機(jī)構(gòu)多樣化為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體系變革。

　　(二)改革過程的簡要回顧

　　在1994年中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。

　　(三)主要的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

　　中國農(nóng)村金融體系實際上由三類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成：(1)國家金融機(jī)構(gòu)，包括中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行。(2)非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險公司、信托投資公司、信用社。(3)民間融資組織、非政府組織、國際組織。在中國，中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

　　1.中國農(nóng)業(yè)銀行

　　中國農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來，中國農(nóng)業(yè)銀行正努力改變這種市場定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機(jī)構(gòu)，同時也上收了部分原本屬于基層分支機(jī)構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。

　　2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍：

　　(1)辦理由國務(wù)院確定、中國人民銀行安排資金并由財政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國家專項儲備貸款;

　　(2)辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)購、批發(fā)貸款;

　　(3)辦理承擔(dān)國家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款;

　　(4)辦理國家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款;

　　(5)各級政府財政支農(nóng)資金的代理撥付;

　　(6)為各級政府設(shè)立的糧食風(fēng)險基金開立專戶并代理撥付;

　　(7)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算;

　　(8)發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資;

　　(9)老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款以及其他財政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點：是國有糧棉企業(yè)的“法定、唯一的”資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購貸款銀行，將資金投向了那些周期長、社會效益大于經(jīng)濟(jì)效益、還款能力差的“軟資產(chǎn)”，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實現(xiàn)自求資金平衡。

　　3.農(nóng)村信用社

　　農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個特點：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營上的靈活性。

　　農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)，實際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開始，在中國人民銀行的推動下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點：(1)原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模式;(2)股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式;(3)農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點模式。

　　農(nóng)村信用社改革的四項原則：一是按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體;二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平;三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制;四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實對信用社的風(fēng)險防范和處置責(zé)任。

　　深化信用社改革，要重點解決兩個問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu);二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級人民政府負(fù)責(zé)。

　　(四)農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬

　　農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬的具體內(nèi)容：

　　(1)放開準(zhǔn)入資本范圍。支持和引導(dǎo)境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購、新設(shè)村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司等各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)調(diào)低注冊資本，取消營運(yùn)資金限制。一是在 縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣300萬元;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊資本不得低于人民幣100萬元。二是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新設(shè)立的信用合作組織，其注冊資本不低于人民幣30萬元;在行政村新設(shè)立的信用合作組織，其注冊資本不得低于人民幣10萬元。三是商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行新設(shè)立的專營貸款業(yè)務(wù)的全資子公司，其注冊資本不得低于人民幣50萬元。四是適當(dāng)降低農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過合并、重組、改制方式設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的注冊資本，其中，農(nóng)村合作銀行的注冊資本不得低于人民幣1000萬元，以縣(市)為單位實施統(tǒng)一法人的機(jī)構(gòu)，其注冊資本不得低于人民幣300萬元。

　　(3)調(diào)整投資人資格，放寬境內(nèi)投資人持股比例。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)采取發(fā)起方式設(shè)立，且應(yīng)有1家以上(含1家)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人。適度提高境內(nèi)投資人入股農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持股比例。其中，單一境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方合計持股比例不得超過10%。任何單位或個人持有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　(4)放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件與范圍。積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦各類銀行業(yè)務(wù)，提供標(biāo)準(zhǔn)化的銀行產(chǎn)品與服務(wù)，鼓勵并扶持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開辦符合當(dāng)?shù)乜蛻艉侠硇枨蟮慕鹑趧?chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。

　　(5)調(diào)整董(理)事、高級管理人員準(zhǔn)入資格。

　　(6)調(diào)整新設(shè)法人機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的籌建申請，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定;開業(yè)申請，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會城市所轄農(nóng)村地區(qū)設(shè)立銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。

　　(7)實行簡潔、靈活的公司治理。新設(shè)立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會，信用合作組織可不設(shè)立理事會。

　　主要監(jiān)管措施：(1)堅持“低門檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則，實施審慎監(jiān)管。(2)根據(jù)農(nóng)村地區(qū)新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資本充足狀況及資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取差別監(jiān)管措施。(3)引導(dǎo)和監(jiān)督新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資金投向;(4)建立農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評價考核體系。

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　　(五)村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

　　1.村鎮(zhèn)銀行

　　村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。

　　村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。村鎮(zhèn)銀行對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的5%;對單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的10%。村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時點不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。

　　銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時采取下列監(jiān)管措施：

　　(1)對資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對其現(xiàn)場檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。

　　(2)對資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實可行的資本補(bǔ)充計劃，限期提高資本充足率，適時采取限制資產(chǎn)增長速度、固定資產(chǎn)購置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進(jìn)行整改。

　　(3)對限期達(dá)不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時采取責(zé)令其調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。

　　(4)在限期內(nèi)仍不能有效實現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時接管、撤銷或破產(chǎn)。

　　2.農(nóng)村資金互助社

　　農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。

　　農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力;戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點;誠實守信，聲譽(yù)良好;銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊地或主要營業(yè)場所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);具有良好的信用記錄;上一年度盈利;年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上;入股資金為自由資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點;銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　單個農(nóng)民或單個農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實物、貸款或其他方式入股。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。

　　農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會捐贈資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購買國債和金融債券。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險管理：資本充足率不得低于8%;對單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%;對單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過資本凈額的20%;對前十大戶貸款總額不得超過資本凈額的50%;資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

　　對農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：

　　(1)資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對其現(xiàn)場檢查頻率;

　　(2)資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場監(jiān)管及現(xiàn)場檢查的力度;

　　(3)資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷;

　　(4)農(nóng)村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　　(六)商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司

　　1.商業(yè)銀行貸款子公司

　　貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

　　貸款公司可經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：辦理各項貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。

　　貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過度集中。貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%;對單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%。

　　2.小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊資本不得低于500萬元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%。

　　小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅持小額、分散的原則，鼓勵面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。

　　小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

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　　二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸資金來源與運(yùn)用

　　資金來源是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債。中國農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金來源渠道是農(nóng)村工商企業(yè)存款，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農(nóng)村居民存款是農(nóng)村信用社最重要的資金來源渠道。

　　資金運(yùn)用形成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，中國農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金運(yùn)用方式是農(nóng)村工商貸款，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運(yùn)用方式是糧食收購與加工企業(yè)貸款，而農(nóng)戶貸款是農(nóng)村信用社最重要的資金運(yùn)用方式。

　　農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來源與資金運(yùn)用，實際上體現(xiàn)著三個方面的信用關(guān)系：一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與中央銀行的信用關(guān)系;二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與客戶的信用關(guān)系;三是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與同業(yè)之間的信用關(guān)系。

　　三、小額信貸

　　(一)小額信貸的含義

　　小額信貸是指通過融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經(jīng)營原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡便的信貸服務(wù)。

　　按照經(jīng)營目標(biāo)不同，小額信貸機(jī)構(gòu)分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)遵循商業(yè)原則，以營利為目的;福利性機(jī)構(gòu)多以扶貧為主要目標(biāo)，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風(fēng)險成本。各種模式的小額信貸包括兩個基本層次的含義：一是為大量中低收入(包括貧困)人口提供金融服務(wù);二是保證小額信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

　　如果沒有相對完善的內(nèi)部管理機(jī)制，小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量可能出現(xiàn)明顯惡化。第二，小額信貸機(jī)構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機(jī)構(gòu)的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經(jīng)營者和監(jiān)管當(dāng)局缺乏控制小額信貸風(fēng)險的經(jīng)驗。

　　小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較(見教材第84頁表3-2)。在借貸方法上，小額信貸是給予個人品行發(fā)放貸款，較少的書面證明，較多的勞動集中;傳統(tǒng)金融是給予抵押發(fā)放貸款，更多的書面證明，較少的勞動集中。在貸款構(gòu)成上，小額信貸的貸款筆數(shù)多，每筆金額很小，無抵押，期限相對短，逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定;傳統(tǒng)金融的貸款筆數(shù)少，每筆數(shù)額巨大，有抵押，期限相對長，逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定。機(jī)構(gòu)管理上，小額信貸主要由非贏利性的機(jī)構(gòu)作持股人，很多由非政府組織出資建立，分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū);傳統(tǒng)金融采用利潤最大化的管理方法和個人持股者，由已有的受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的外圍組織建立，組織集中，分支機(jī)構(gòu)設(shè)在城市中。

　　(二)小額信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別

　　普通商業(yè)貸款更多地是強(qiáng)調(diào)貸款的回收安全，因而對發(fā)放貸款時的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時，放貸者雖然也強(qiáng)調(diào)貸款的償還，但主要不是通過要求提供信用保障形式實現(xiàn)的，而是通過采取措施激勵償還的方式實現(xiàn)的。

　　(三)小額信貸的提供者

　　小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)以外，還包括NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織、非正規(guī)金融組織和行為。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過程中具有不同的優(yōu)劣勢，見教材第85頁表3-3。

　　(四)孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式

　　孟加拉鄉(xiāng)村銀行(GB)和印度尼西亞人民銀行(BRI)被認(rèn)為是國際標(biāo)準(zhǔn)化的小額信貸模式。孟加拉國鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強(qiáng)調(diào)項目的社會功能，即幫助貧困者解決基本生存問題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)本身在財務(wù)上的可持續(xù)性。

　　兩種小額信貸模式的比較：(1)性質(zhì)上，GB基本上是社會服務(wù)組織，BRI是純粹的金融機(jī)構(gòu)。(2)管理系統(tǒng)，GB依靠老師進(jìn)行管理，工作隊伍以技術(shù)人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運(yùn)行方式來管理，工作人員是銀行雇員。(3)利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機(jī)構(gòu)在財務(wù)上的可持續(xù)性。(4)吸收儲蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲蓄作為重要的本金來源，是銀行借以生存的條件。(5)組織機(jī)構(gòu)約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨立的金融系統(tǒng)。(6)還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項目成功的基礎(chǔ)上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強(qiáng)制。(7)可持續(xù)性，BRI把機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠(yuǎn)離了小兒信貸的第一個目標(biāo)即幫助貧困者，它的服務(wù)對象是農(nóng)村中的次貧階層。GB模式運(yùn)作成本高，至今沒有解決收益覆蓋成本的問題。

　　(五)中國小額信貸模式

　　中國開展的小額信貸項目，根據(jù)項目資金來源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。第一，國際組織獨立援助的小額信貸項目，包括聯(lián)合國計劃開發(fā)署、聯(lián)合國農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會、聯(lián)合國人口基金會、聯(lián)合國兒童基金會在中國的小額信貸項目。

　　第二，利用國內(nèi)扶貧資金開展的扶貧小額信貸，包括政府主導(dǎo)推動模式(以陜西商洛地區(qū)為代表)、政府推動、部門充分參與模式(以云南省為代表)、政府推動、社團(tuán)指導(dǎo)經(jīng)營模式(以四川省為代表)、政府推動、扶貧社經(jīng)營模式(以河北省為代表)。

　　第三，國際資金與國內(nèi)資金相結(jié)合的小額信貸項目，如中國社會科學(xué)院與福特基金會、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項目,均屬于這一類型。

　　第四，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展的小額信貸，比如，中國農(nóng)業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款。

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　　(六)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)村信用社以農(nóng)戶為貸款對象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔(dān)保的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款的基本做法：(1)在對農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶的貸款檔案。(2)對農(nóng)戶進(jìn)行信用等級評定，授予信用貸款額度，并根據(jù)農(nóng)戶的信用等級對農(nóng)戶發(fā)放不同信用等級的貸款證。(3)取得貸款證的農(nóng)戶，在需要向農(nóng)村信用社貸款時，可持貸款證和身份證直接到信用社的營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款證限額以內(nèi)的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡便、以信用形式發(fā)放等特點外，還具有自己的特點：貸款機(jī)構(gòu)是農(nóng)村信用社，資金來源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農(nóng)戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)，貸款方式是以農(nóng)戶信譽(yù)為保證，貸款對象是農(nóng)戶，貸款目標(biāo)是促進(jìn)農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農(nóng)民收入，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　農(nóng)村信用社在對農(nóng)戶信用進(jìn)行評定后，根據(jù)評定標(biāo)準(zhǔn)劃定信用等級，信用等級通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個檔次?！皟?yōu)秀”等級的標(biāo)準(zhǔn)是：①三年內(nèi)在信用社貸款并按時償還本息，無不良記錄;②家庭年人均純收入在2000元以上;③自有資金占生產(chǎn)所需資金的50% 以上?！拜^好”等級的標(biāo)準(zhǔn)是：①有穩(wěn)定可靠的收入來源，基本不欠貸款;②家庭年人均純收入在1000元以上?！耙话恪钡燃壍臉?biāo)準(zhǔn)是：①家庭有基本勞動力;②家庭年人均純收入在500元以上。

　　申請小額信用貸款的農(nóng)戶需要具備的一些條件：(1)居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi);(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其它符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源;(4)具備清償貸款本息的能力。

　　(七)小額信貸的運(yùn)作機(jī)制及其成功的基本要素

　　小額信貸的運(yùn)作機(jī)制：(1)小組聯(lián)保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對其他成員的違約承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任。這是一種對抵押的替代形式。(2)檢驗性貸款和后續(xù)放款承諾。檢驗性貸款是指在放款過程中，從提供小額度貸款開始，在及時歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開始發(fā)放數(shù)額較大的貸款。在通過“檢驗”后，可以進(jìn)一步建立更大規(guī)模的信用關(guān)系，才會有后續(xù)放款。

　　小額信貸運(yùn)作的主要創(chuàng)新：(1)靈活的抵押擔(dān)保方式，不需要抵押或采取組成聯(lián)保小組等靈活多樣的抵押擔(dān)保方式。(2)簡化貸款申請程序和形式，無須提交各種書面材料，但要了解文化程度低的服務(wù)對象的實際情況。(3)貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。(4)儲蓄服務(wù)。強(qiáng)制性儲蓄出現(xiàn)在小組聯(lián)保模式中，自愿性儲蓄是小額信貸機(jī)構(gòu)最有潛力、最大和最直接可得的資金來源。但要注意，吸收自愿儲蓄是有條件的，機(jī)構(gòu)必須獲得金融管理部門的許可。

　　小額信貸成功的基本要素，從構(gòu)建普惠金融體系的構(gòu)成要素角度分析：在微觀層面上，要構(gòu)建能夠在競爭的基礎(chǔ)上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務(wù)的小額信貸組織機(jī)構(gòu)體系;在中觀層次上，要構(gòu)建保障小額信貸機(jī)構(gòu)競爭性運(yùn)轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ);從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎(chǔ)。

　　小額信貸成功還有八個方面的商業(yè)金融市場的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制：

　　(1)建立一種客戶主動還款的激勵機(jī)制。

　　(2)設(shè)計一種有利于減輕客戶還款壓力的機(jī)制，最常見的做法就是實行分期還款制度。

　　(3)小額、短期、分期多次償還的高時間成本，自動淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。

　　(4)創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對稱的業(yè)務(wù)拓展機(jī)制。

　　(5)參與式，是小額信貸業(yè)務(wù)拓展的重要支點。

　　(6)采用市場經(jīng)濟(jì)的一般運(yùn)作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務(wù)的金融組織在財務(wù)上可持續(xù)。

　　(7)吸收民間互助組織和合作組織的特點，外在化操作成本，利用社會壓力替代抵押擔(dān)保。

　　(8)促進(jìn)小額信貸信用文化建設(shè)。

　　四、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)

　　(一)強(qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的政策框架

　　2009年2月中旬，中國銀監(jiān)會和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》。

　　(二)農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)生要素，以其為中心的農(nóng)村金融服務(wù)的制度優(yōu)勢明顯。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社離農(nóng)村金融需求最近，適合農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點，可以克服正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以克服的信息不對稱問題，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場的障礙，最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，提高農(nóng)戶信貸的可獲得性。因此，農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢。

　　(三)農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)運(yùn)作模式

　　1.農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：(1)輔助農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信用貸款。(2)在抵押品不足的社員向金融機(jī)構(gòu)申請商業(yè)貸款時，那些規(guī)范運(yùn)作的，具有一定經(jīng)濟(jì)實力的農(nóng)民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔(dān)保，以幫助社員獲得貸款。(3)那些產(chǎn)業(yè)化程度較高的生產(chǎn)型、加工型、流通型農(nóng)民專業(yè)合作社，如果實行“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”模式，或“合作社+基地+農(nóng)戶”模式，農(nóng)民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請貸款，然后再通過向農(nóng)戶提供生產(chǎn)資料等關(guān)聯(lián)交易方式，將資金現(xiàn)實地轉(zhuǎn)移給農(nóng)戶使用，或者是轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶使用。

　　2.農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務(wù)的機(jī)會。(1)農(nóng)民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。(2)農(nóng)民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。(3)農(nóng)民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。

　　農(nóng)村資金互助組織可以分為正規(guī)、準(zhǔn)正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農(nóng)村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內(nèi)產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)正規(guī)農(nóng)村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，是由地方政府推動的資金互助社，或是中央政府有關(guān)部門推動的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社，由農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。

　　3.實力較強(qiáng)的農(nóng)民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔(dān)保公司，為成員提供信用擔(dān)保。

　　4.農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村信用社改革，在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)橐患壏ㄈ?、轉(zhuǎn)型為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過程中，作為發(fā)起人。

　　(四)創(chuàng)新對于農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的服務(wù)

　　進(jìn)一步放寬農(nóng)村微型金融市場準(zhǔn)入政策;創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的監(jiān)管方式;完善農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的配套服務(wù);創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)產(chǎn)品;建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保;強(qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的培訓(xùn)。

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