2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo)

更新時(shí)間：2015-09-29 13:36:01 來(lái)源：環(huán)球網(wǎng)校

瀏覽

摘要　　【摘要】2015年經(jīng)濟(jì)師考試信息匯總。相信考友們也已進(jìn)入了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師緊張的備考階段。環(huán)球網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)考試頻道小編想大家之所想，近期會(huì)為大家陸續(xù)更新：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師科目的一些考點(diǎn)，并整理2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中

　　【摘要】2015年經(jīng)濟(jì)師考試信息匯總。相信考友們也已進(jìn)入了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師緊張的備考階段。環(huán)球網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)考試頻道小編想大家之所想，近期會(huì)為大家陸續(xù)更新：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師科目的一些考點(diǎn)，并整理“2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo)”。希望對(duì)大家有所幫助!并預(yù)祝各位考友在2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試中取得理想的成績(jī)。更多復(fù)習(xí)資料請(qǐng)關(guān)注環(huán)球網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師考試頻道!

　　農(nóng)村金融(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　一、農(nóng)村金融的含義與特點(diǎn)(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　農(nóng)村金融就是農(nóng)村中以農(nóng)業(yè)為主，包括農(nóng)村中小企業(yè)等其他非農(nóng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在內(nèi)的領(lǐng)域，組織和調(diào)劑資金的活動(dòng)。農(nóng)村金融即農(nóng)村貨幣資金的融通，指以信用手段籌集、分配和管理農(nóng)村貨幣資金的活動(dòng)。農(nóng)村金融的含義主要由如下幾點(diǎn)：第一，金融活動(dòng)是在農(nóng)村這個(gè)特定的環(huán)境、條件下進(jìn)行的。第二，采用的手段是信用。第三，作用的實(shí)體是資金。第四，表現(xiàn)的形態(tài)是貨幣。

　　農(nóng)村金融區(qū)別于普通金融的特點(diǎn)有：具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn);戶均貸款和儲(chǔ)蓄規(guī)模均很小;缺乏傳統(tǒng)的抵押物品;分散分割的市場(chǎng);較強(qiáng)的季節(jié)性;補(bǔ)貼性的信貸支持;基礎(chǔ)設(shè)施很差。由此，農(nóng)村金融涉及面廣(涉及農(nóng)業(yè)、工商業(yè)、涉及城鄉(xiāng))，風(fēng)險(xiǎn)較高(涉及自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、資金周轉(zhuǎn)慢，流通速度慢)，政策性強(qiáng)(政策性補(bǔ)貼多)，管理較難(農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不穩(wěn)定和資金需求不平衡，金融管理困難)。

　　二、中國(guó)農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系

　　(一)農(nóng)村金融體系建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)及其構(gòu)成

　　農(nóng)村金融體系建設(shè)需要立足試點(diǎn)，一是有利于克服信息不對(duì)稱(chēng)，二是有利于克服缺乏抵押品所帶來(lái)的農(nóng)戶和微小企業(yè)融資困難，三是增加金融資源對(duì)農(nóng)戶的可得性，四是以市場(chǎng)化模式來(lái)增進(jìn)金融效率。

　　構(gòu)建一個(gè)普惠金融體系，包括微觀、中觀、宏觀三個(gè)層次。一是微觀層次，包括為農(nóng)戶和微小企業(yè)提供零售金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)體系，包括非政府小額信貸組織、郵政儲(chǔ)蓄銀行、信用合作社、貸款公司、以成員為基礎(chǔ)的社區(qū)金融組織，以及一些非銀行金融機(jī)構(gòu)如金融公司、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司等。二是中觀層次，主要是指保障農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的服務(wù)支持體系與基礎(chǔ)設(shè)施。三是宏觀層次，主要是健全的信貸法律框架、規(guī)章制度以及監(jiān)管。

　　(二)中國(guó)農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　中國(guó)農(nóng)村金融組織體系由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)與非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成。

　　正規(guī)金融機(jī)構(gòu)包括銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)和非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)如中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行等。非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)包括貸款公司、資金互助社、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司等。

　　非(準(zhǔn))正規(guī)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村社區(qū)發(fā)展基金、農(nóng)村資金互助、當(dāng)鋪、小額貸款組織、合會(huì)、私人錢(qián)莊、個(gè)人放貸者等。

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社三大金融機(jī)構(gòu)共同形成了一種政策金融、商業(yè)金融與合作金融分工協(xié)作的農(nóng)村金融格局，構(gòu)成了中國(guó)農(nóng)村金融組織體系的主體。其中，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要承擔(dān)辦理國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù);中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是中國(guó)最大的涉農(nóng)商業(yè)銀行;農(nóng)村信用社直接面對(duì)農(nóng)村各種不同金融需求主體發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款，對(duì)象以農(nóng)戶為主。

　　(三)中國(guó)主要的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

　　中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由三類(lèi)金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成：(1)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。(2)非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、信托投資公司、信用社。(3)民間融資組織、非政府組織、國(guó)際組織。在中國(guó)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國(guó)農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國(guó)農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

　　1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人、集中管理、分級(jí)經(jīng)營(yíng)、行長(zhǎng)負(fù)責(zé)的總、分、支行制度。在總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，下級(jí)行對(duì)上級(jí)行負(fù)責(zé)，部門(mén)對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，逐級(jí)實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，并在一系列考核指標(biāo)體系基礎(chǔ)上建立目標(biāo)管理。2009年1月中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份公司成立后，農(nóng)業(yè)銀行成立了三農(nóng)事業(yè)部，以強(qiáng)化農(nóng)村金融服務(wù)。

　　2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年4月，是直屬?lài)?guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的政策性金融機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)范圍：

　　(1)辦理由國(guó)務(wù)院確定、中國(guó)人民銀行安排資金并由財(cái)政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備貸款;

　　(2)辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款及糧油調(diào)購(gòu)、批發(fā)貸款;

　　(3)辦理承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款;

　　(4)辦理國(guó)家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款;

　　(5)各級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理?yè)芨?

　　(6)為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開(kāi)立專(zhuān)戶并代理?yè)芨?

　　(7)辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開(kāi)戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算;

　　(8)發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資;

　　(9)老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款以及其他財(cái)政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款;各級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理?yè)芨?為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開(kāi)立專(zhuān)戶并代理?yè)芨?，等等?1世紀(jì)初開(kāi)始，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行逐步開(kāi)展了糧食加工企業(yè)貸款、油脂加工企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款等，并提供債券發(fā)行、票據(jù)交易、同業(yè)拆借等融資業(yè)務(wù)，支付結(jié)算、代理類(lèi)、擔(dān)保類(lèi)等中間業(yè)務(wù)。

　　3.農(nóng)村信用社

　　農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來(lái)的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲(chǔ)蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個(gè)體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個(gè)特點(diǎn)：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的靈活性。

　　農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開(kāi)始，在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點(diǎn)：(1)原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模式;(2)股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式;(3)農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點(diǎn)模式。

　　農(nóng)村信用社改革的四項(xiàng)原則：一是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體;二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平;三是按照因地制宜、分類(lèi)指導(dǎo)原則，積極探索和分類(lèi)實(shí)施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制;四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實(shí)對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

　　深化信用社改革，要重點(diǎn)解決兩個(gè)問(wèn)題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類(lèi)情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu);二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)。

精彩視頻：2015經(jīng)濟(jì)師報(bào)考“菜鳥(niǎo)須知”

2015年經(jīng)濟(jì)師考試哪個(gè)專(zhuān)業(yè)好考?提前復(fù)習(xí)該怎么學(xué)?

環(huán)球網(wǎng)校友情提示:如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn)，請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師頻道&論壇，我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!

　　(四)農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策調(diào)整和放寬的具體內(nèi)容：

　　(1)放開(kāi)準(zhǔn)入資本范圍。支持和引導(dǎo)境內(nèi)外銀行資本、產(chǎn)業(yè)資本和民間資本到農(nóng)村地區(qū)投資、收購(gòu)、新設(shè)村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)性信用合作組織、專(zhuān)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的全資子公司等各類(lèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)調(diào)低注冊(cè)資本，取消營(yíng)運(yùn)資金限制。一是在縣(市)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣300萬(wàn)元;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣100萬(wàn)元。二是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)新設(shè)立的信用合作組織，其注冊(cè)資本不低于人民幣30萬(wàn)元;在行政村新設(shè)立的信用合作組織，其注冊(cè)資本不得低于人民幣10萬(wàn)元。三是商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行新設(shè)立的專(zhuān)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的全資子公司，其注冊(cè)資本不得低于人民幣50萬(wàn)元。四是適當(dāng)降低農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)合并、重組、改制方式設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本，其中，農(nóng)村合作銀行的注冊(cè)資本不得低于人民幣1000萬(wàn)元，以縣(市)為單位實(shí)施統(tǒng)一法人的機(jī)構(gòu)，其注冊(cè)資本不得低于人民幣300萬(wàn)元。

　　(3)調(diào)整投資人資格，放寬境內(nèi)投資人持股比例。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)采取發(fā)起方式設(shè)立，且應(yīng)有1家以上(含1家)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人。適度提高境內(nèi)投資人入股農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持股比例。其中，單一境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持股比例不得低于20%，單一自然人持股比例、單一其他非銀行企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)持股比例不得超過(guò)10%。任何單位或個(gè)人持有村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　(4)放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件與范圍。積極支持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦各類(lèi)銀行業(yè)務(wù)，提供標(biāo)準(zhǔn)化的銀行產(chǎn)品與服務(wù)，鼓勵(lì)并扶持農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦符合當(dāng)?shù)乜蛻艉侠硇枨蟮慕鹑趧?chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)。

　　(5)調(diào)整董(理)事、高級(jí)管理人員準(zhǔn)入資格。

　　(6)調(diào)整新設(shè)法人機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限。新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局受理，銀監(jiān)局審查并決定;開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。在省會(huì)城市所轄農(nóng)村地區(qū)設(shè)立銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。

　　(7)實(shí)行簡(jiǎn)潔、靈活的公司治理。新設(shè)立或重組的村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，信用合作組織可不設(shè)立理事會(huì)。

　　主要監(jiān)管措施：(1)堅(jiān)持“低門(mén)檻、嚴(yán)監(jiān)管”的原則，實(shí)施審慎監(jiān)管。(2)根據(jù)農(nóng)村地區(qū)新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資本充足狀況及資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取差別監(jiān)管措施。(3)引導(dǎo)和監(jiān)督新設(shè)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)的資金投向;(4)建立農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系。

　　(五)村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

　　1.村鎮(zhèn)銀行

　　村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買(mǎi)涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。

　　村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的5%;對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%。村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。

　　銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：

　　(1)對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。

　　(2)對(duì)資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，適時(shí)采取限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、固定資產(chǎn)購(gòu)置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進(jìn)行整改。

　　(3)對(duì)限期達(dá)不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。

　　(4)在限期內(nèi)仍不能有效實(shí)現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷(xiāo)或破產(chǎn)。

　　2.農(nóng)村資金互助社

　　農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實(shí)行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。

　　農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力;戶口所在地或經(jīng)常居住地(本地有固定住所且居住滿3年)在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);入股資金為自有資金且來(lái)源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn);誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好;銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或行政村內(nèi);具有良好的信用記錄;上一年度盈利;年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上;入股資金為自由資金且來(lái)源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn);銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　單個(gè)農(nóng)民或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過(guò)農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過(guò)5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。

　　農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來(lái)源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購(gòu)買(mǎi)國(guó)債和金融債券。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：資本充足率不得低于8%;對(duì)單一社員的貸款總額不超過(guò)資本凈額的15%;對(duì)單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過(guò)資本凈額的20%;對(duì)前十大戶貸款總額不得超過(guò)資本凈額的50%;資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%。

　　對(duì)農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　(1)資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率;

　　(2)資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度;

　　(3)資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷(xiāo);

　　(4)農(nóng)村資金互助社違反本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

精彩視頻：2015經(jīng)濟(jì)師報(bào)考“菜鳥(niǎo)須知”

2015年經(jīng)濟(jì)師考試哪個(gè)專(zhuān)業(yè)好考?提前復(fù)習(xí)該怎么學(xué)?

　　(六)商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司

　　1.商業(yè)銀行貸款子公司(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專(zhuān)門(mén)為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

　　貸款公司可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：辦理各項(xiàng)貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項(xiàng)下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。

　　貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。貸款公司對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%;對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%。

　　2.小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　小額貸款公司的名稱(chēng)應(yīng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱(chēng)。小額貸款公司的注冊(cè)資本來(lái)源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%。

　　小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，鼓勵(lì)面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。

　　小額貸款公司貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

　　小額貸款公司的監(jiān)管：省級(jí)政府應(yīng)明確一個(gè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理;小額貸款公司應(yīng)建立發(fā)起人承諾制度;公司要建立健全公司治理結(jié)構(gòu)和貸款管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制;建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度;建立信息披露制度;不得進(jìn)行任何形式的非法集資;中國(guó)人民銀行對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。

　　小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：第一，公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn);第二，股東大會(huì)決議解散;第三，因公司合并或者分立需要解散;第四，依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);第五，人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司依法合法經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有不良信用記錄的，可以在股東自愿的基礎(chǔ)上，改造為村鎮(zhèn)銀行。

　　三、小額信貸

　　(一)小額信貸的含義

　　小額信貸是指通過(guò)融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無(wú)須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡(jiǎn)便的信貸服務(wù)。

　　按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，小額信貸機(jī)構(gòu)分為商業(yè)性和福利性?xún)纱箢?lèi)。商業(yè)性機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)遵循商業(yè)原則，以營(yíng)利為目的;福利性機(jī)構(gòu)多以扶貧為主要目標(biāo)，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。各種模式的小額信貸包括兩個(gè)基本層次的含義：一是為大量中低收入(包括貧困)人口提供金融服務(wù);二是保證小額信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

　　如果沒(méi)有相對(duì)完善的內(nèi)部管理機(jī)制，小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量可能出現(xiàn)明顯惡化。第二，小額信貸機(jī)構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機(jī)構(gòu)的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管當(dāng)局缺乏控制小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。

　　小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較(見(jiàn)教材第72頁(yè)表3-2)。在借貸方法上，小額信貸是給予個(gè)人品行發(fā)放貸款，較少的書(shū)面證明，較多的勞動(dòng)集中;傳統(tǒng)金融是給予抵押發(fā)放貸款，更多的書(shū)面證明，較少的勞動(dòng)集中。在貸款構(gòu)成上，小額信貸的貸款筆數(shù)多，每筆金額很小，無(wú)抵押，期限相對(duì)短，逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定;傳統(tǒng)金融的貸款筆數(shù)少，每筆數(shù)額巨大，有抵押，期限相對(duì)長(zhǎng)，逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定。機(jī)構(gòu)管理上，小額信貸主要由非贏利性的機(jī)構(gòu)作持股人，很多由非政府組織出資建立，分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū);傳統(tǒng)金融采用利潤(rùn)最大化的管理方法和個(gè)人持股者，由已有的受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的外圍組織建立，組織集中，分支機(jī)構(gòu)設(shè)在城市中。

　　(二)小額信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別

　　普通商業(yè)貸款更多地是強(qiáng)調(diào)貸款的回收安全，因而對(duì)發(fā)放貸款時(shí)的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時(shí)，放貸者雖然也強(qiáng)調(diào)貸款的償還，但主要不是通過(guò)要求提供信用保障形式實(shí)現(xiàn)的，而是通過(guò)采取措施激勵(lì)償還的方式實(shí)現(xiàn)的。

　　(三)小額信貸的提供者

　　小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)以外，還包括NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織、非正規(guī)金融組織和行為。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過(guò)程中具有不同的優(yōu)劣勢(shì)，見(jiàn)教材第73頁(yè)表3-3。

　　(四)國(guó)外小額信貸模式

　　孟加拉鄉(xiāng)村銀行(GB)和印度尼西亞人民銀行(BRI)被認(rèn)為是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的小額信貸模式。孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的社會(huì)功能，即幫助貧困者解決基本生存問(wèn)題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)本身在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。

　　兩種小額信貸模式的比較：(1)性質(zhì)上，GB基本上是社會(huì)服務(wù)組織，BRI是純粹的金融機(jī)構(gòu)。(2)管理系統(tǒng)，GB依靠老師進(jìn)行管理，工作隊(duì)伍以技術(shù)人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運(yùn)行方式來(lái)管理，工作人員是銀行雇員。(3)利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。(4)吸收儲(chǔ)蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲(chǔ)蓄作為重要的本金來(lái)源，是銀行借以生存的條件。(5)組織機(jī)構(gòu)約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨(dú)立的金融系統(tǒng)。(6)還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項(xiàng)目成功的基礎(chǔ)上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強(qiáng)制。(7)可持續(xù)性，BRI把機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠(yuǎn)離了小兒信貸的第一個(gè)目標(biāo)即幫助貧困者，它的服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村中的次貧階層。GB模式運(yùn)作成本高，至今沒(méi)有解決收益覆蓋成本的問(wèn)題。

　　(五)中國(guó)小額信貸模式

　　中國(guó)開(kāi)展的小額信貸項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目資金來(lái)源及其組織形式的不同可以歸納為四大類(lèi)。第一，國(guó)際組織獨(dú)立援助的小額信貸項(xiàng)目，包括聯(lián)合國(guó)計(jì)劃開(kāi)發(fā)署、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)人口基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)兒童基金會(huì)在中國(guó)的小額信貸項(xiàng)目。

　　第二，利用國(guó)內(nèi)扶貧資金開(kāi)展的扶貧小額信貸，包括政府主導(dǎo)推動(dòng)模式(以陜西商洛地區(qū)為代表)、政府推動(dòng)、部門(mén)充分參與模式(以云南省為代表)、政府推動(dòng)、社團(tuán)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)模式(以四川省為代表)、政府推動(dòng)、扶貧社經(jīng)營(yíng)模式(以河北省為代表)。

　　第三，國(guó)際資金與國(guó)內(nèi)資金相結(jié)合的小額信貸項(xiàng)目，如中國(guó)社會(huì)科學(xué)院與福特基金會(huì)、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項(xiàng)目,均屬于這一類(lèi)型。

　　第四，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的小額信貸，比如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行1999年4月制定的《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行“小額貸款”扶貧到戶貸款管理辦法》、中國(guó)人民銀行1999年7月制定的《農(nóng)村信用社小額信用貸款管理暫行辦法》、2000年1月制定的《農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)》、2001年12月制定的《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見(jiàn)》是對(duì)農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的直接推動(dòng)。

　　(六)中國(guó)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)村信用社以農(nóng)戶為貸款對(duì)象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔(dān)保的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款的基本做法：(1)在對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶的貸款檔案。(2)對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，授予信用貸款額度，并根據(jù)農(nóng)戶的信用等級(jí)對(duì)農(nóng)戶發(fā)放不同信用等級(jí)的貸款證。(3)取得貸款證的農(nóng)戶，在需要向農(nóng)村信用社貸款時(shí)，可持貸款證和身份證直接到信用社的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款證限額以?xún)?nèi)的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡(jiǎn)便、以信用形式發(fā)放等特點(diǎn)外，還具有自己的特點(diǎn)：貸款機(jī)構(gòu)是農(nóng)村信用社，資金來(lái)源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農(nóng)戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)，貸款方式是以農(nóng)戶信譽(yù)為保證，貸款對(duì)象是農(nóng)戶，貸款目標(biāo)是促進(jìn)農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農(nóng)民收入，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。請(qǐng)考生常見(jiàn)教材第79頁(yè)表3-4。

　　農(nóng)村信用社在對(duì)農(nóng)戶信用進(jìn)行評(píng)定后，根據(jù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)劃定信用等級(jí)，信用等級(jí)通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次。“優(yōu)秀”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①三年內(nèi)在信用社貸款并按時(shí)償還本息，無(wú)不良記錄;②家庭年人均純收入在2000元以上;③自有資金占生產(chǎn)所需資金的50% 以上。“較好”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①有穩(wěn)定可靠的收入來(lái)源，基本不欠貸款;②家庭年人均純收入在1000元以上。“一般”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①家庭有基本勞動(dòng)力;②家庭年人均純收入在500元以上。

　　貸款額度，根據(jù)各地區(qū)不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r而有所不同，發(fā)達(dá)地區(qū)可以是8000-10000元，甚至是3萬(wàn)-5萬(wàn)元，或者更高，欠發(fā)達(dá)地區(qū)可以是3000-5000元，個(gè)別的是1000-2000元。

　　申請(qǐng)小額信用貸款的農(nóng)戶需要具備的一些條件：(1)居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi);(2)具有完全民事行為能力，資信良好;(3)從事土地耕作或者其它符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源;(4)具備清償貸款本息的能力。

精彩視頻：2015經(jīng)濟(jì)師報(bào)考“菜鳥(niǎo)須知”

2015年經(jīng)濟(jì)師考試哪個(gè)專(zhuān)業(yè)好考?提前復(fù)習(xí)該怎么學(xué)?

　　(七)小額信貸的運(yùn)作機(jī)制及其成功的基本要素

　　小額信貸的運(yùn)作機(jī)制：(1)小組聯(lián)保，也稱(chēng)小組貸款，即由貸款者自愿組成一個(gè)小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對(duì)其他成員的違約承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任。這是一種對(duì)抵押的替代形式。(2)檢驗(yàn)性貸款和后續(xù)放款承諾。檢驗(yàn)性貸款是指在放款過(guò)程中，從提供小額度貸款開(kāi)始，在及時(shí)歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開(kāi)始發(fā)放數(shù)額較大的貸款。在通過(guò)“檢驗(yàn)”后，可以進(jìn)一步建立更大規(guī)模的信用關(guān)系，才會(huì)有后續(xù)放款。

　　小額信貸運(yùn)作的主要?jiǎng)?chuàng)新：(1)靈活的抵押擔(dān)保方式，不需要抵押或采取組成聯(lián)保小組等靈活多樣的抵押擔(dān)保方式。(2)簡(jiǎn)化貸款申請(qǐng)程序和形式，無(wú)須提交各種書(shū)面材料，但要了解文化程度低的服務(wù)對(duì)象的實(shí)際情況。(3)貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。(4)儲(chǔ)蓄服務(wù)。強(qiáng)制性?xún)?chǔ)蓄出現(xiàn)在小組聯(lián)保模式中，自愿性?xún)?chǔ)蓄是小額信貸機(jī)構(gòu)最有潛力、最大和最直接可得的資金來(lái)源。但要注意，吸收自愿儲(chǔ)蓄是有條件的，機(jī)構(gòu)必須獲得金融管理部門(mén)的許可。

　　小額信貸成功的基本要素：(1)普惠金融體系;(2)建立一種客戶主動(dòng)還款的激勵(lì)機(jī)制;(3)設(shè)計(jì)一種有利于減輕客戶還款壓力的機(jī)制，最常見(jiàn)的做法就是實(shí)行分期還款制度;(4)小額、短期、分期多次償還的高時(shí)間成本;(5)創(chuàng)造一種有利于接近客戶、有利于信息對(duì)稱(chēng)的業(yè)務(wù)拓展機(jī)制;(6)參與式;(7)采用商業(yè)利率;(8)外在化操作成本，利用社會(huì)壓力替代抵押擔(dān)保;(9)促進(jìn)小額信貸信用文化建設(shè)。

　　(八)小額信貸的績(jī)效評(píng)價(jià)體系及機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性

　　績(jī)效指標(biāo)分為六類(lèi)，即貸款資產(chǎn)質(zhì)量、生產(chǎn)率與效率、財(cái)務(wù)可持續(xù)性、收益、杠桿率和資本充足裝康、規(guī)模、擴(kuò)展范圍的深度。

　　貸款資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，提供了有關(guān)未盈利資產(chǎn)的百分比，未盈利資產(chǎn)降低了小型信貸機(jī)構(gòu)的收益和資金流動(dòng)性?？梢苑譃槿?lèi)指標(biāo)。一是貸款償還率，衡量的是過(guò)去貸款回收率。按時(shí)貸款償還率=(預(yù)期回收貸款數(shù)額-預(yù)付回收貸款數(shù)額)/全部預(yù)期回收的貸款數(shù)額，或者，過(guò)期貸款的貸款償還率=(預(yù)期回收貸款數(shù)額+過(guò)期貸款-預(yù)付回收貸款數(shù)額)/全部預(yù)期回收貸款+過(guò)期貸款。二是衡量貸款資產(chǎn)質(zhì)量的三個(gè)指標(biāo)，分別是欠款率=欠款數(shù)額/未付貸款(包括過(guò)期貸款)，風(fēng)險(xiǎn)貸款率=償還期已過(guò)的未付貸款余額/未付貸款(包括過(guò)期貸款)，借款者拖欠率=拖欠貸款的人數(shù)/全部貸款人數(shù)。三是貸款損失指標(biāo)，貸款損失準(zhǔn)備金率=當(dāng)期貸款損失準(zhǔn)備金/當(dāng)期未付貸款額，貸款損失率=一定時(shí)期內(nèi)注銷(xiāo)的貸款額/該時(shí)期內(nèi)的平均未付貸款額。(環(huán)球網(wǎng)校2015年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《中級(jí)農(nóng)業(yè)》農(nóng)村金融知識(shí)點(diǎn)輔導(dǎo))

　　生產(chǎn)率與效率指標(biāo)。生產(chǎn)率主要集中分析信貸人員的生產(chǎn)率，包括每個(gè)信貸人員所負(fù)責(zé)的借款者數(shù)量、每個(gè)信貸人員所負(fù)責(zé)的未付貸款、在一個(gè)時(shí)期內(nèi)每個(gè)信貸人員所負(fù)責(zé)的已經(jīng)支付的貸款數(shù)量。這些指標(biāo)包括每個(gè)存款人員所負(fù)責(zé)的存款者數(shù)量、每個(gè)存款人員所負(fù)責(zé)的未付存款、在一定時(shí)期內(nèi)每個(gè)存款人員所吸收的存款數(shù)量。效率指標(biāo)衡量的是為產(chǎn)生收益而提供的服務(wù)(貸款)成本，一是經(jīng)營(yíng)成本指標(biāo)=經(jīng)營(yíng)成本/平均未付貸款，二是相對(duì)于平均未付貸款資產(chǎn)的工資和津貼=工資和津貼/平均未付貸款，三是單位貨幣借貸的成本=一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成本/同一時(shí)期全部支付貸款數(shù)量，四是每筆貸款成本=一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)成本/同一時(shí)期發(fā)放的貸款總筆數(shù)。

　　財(cái)務(wù)持續(xù)性，一是財(cái)務(wù)差率=(利息和收費(fèi)收益-財(cái)務(wù)成本)/平均貸款資產(chǎn)，二是經(jīng)營(yíng)上可持續(xù)的指標(biāo)，即經(jīng)營(yíng)性自足率=經(jīng)營(yíng)收入/(經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+財(cái)務(wù)成本+貸款損失預(yù)備金);財(cái)務(wù)上的自我可持續(xù)指標(biāo)，即財(cái)務(wù)性自足率=經(jīng)營(yíng)收入/(經(jīng)營(yíng)成本+財(cái)務(wù)成本+貸款損失預(yù)備金+資本成本)，其中，資本成本=[通貨膨脹率×(平均財(cái)產(chǎn)-平均固定資產(chǎn))]+[(平均資金債務(wù)*債務(wù)的市場(chǎng)利率)-實(shí)際財(cái)務(wù)成本]

　　收益指標(biāo)衡量的是小型信貸機(jī)構(gòu)的與其資產(chǎn)平衡表相關(guān)的凈收入，資產(chǎn)收益率(調(diào)整過(guò)的)=調(diào)整過(guò)的凈收入/平均全部資產(chǎn)，商業(yè)收益指標(biāo)(調(diào)整過(guò)的)=調(diào)整過(guò)的凈收入/平均商業(yè)基礎(chǔ)，財(cái)產(chǎn)收益(調(diào)整過(guò)的)=調(diào)整過(guò)的凈收入/平均財(cái)產(chǎn)

　　杠桿率和資本充足狀況。杠桿率指的是相對(duì)于其財(cái)產(chǎn)數(shù)量，小型信貸機(jī)構(gòu)所借貸資金的數(shù)量。財(cái)產(chǎn)債務(wù)比率=債務(wù)/財(cái)產(chǎn)。資本充足率指的是相對(duì)于其資產(chǎn)，小型信貸機(jī)構(gòu)擁有的資本數(shù)量。資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比率=(投資資本+準(zhǔn)備金+保留收益)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　規(guī)模、擴(kuò)展范圍的深度指標(biāo)。這些指標(biāo)包括：客戶和工作人員、客戶或成員數(shù)量(婦女比例)、結(jié)構(gòu)服務(wù)的客戶比例、全部借款人中婦女的比例、全部?jī)?chǔ)蓄者中婦女的比例、工作人員數(shù)量、城市分支機(jī)構(gòu)或單位的數(shù)量、農(nóng)村分支機(jī)構(gòu)或單位的數(shù)量、農(nóng)村與城市分支機(jī)構(gòu)或單位的比例關(guān)系等。

　　小型信貸運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性。小額信貸的根本宗旨和目標(biāo)是運(yùn)用創(chuàng)新的金融手段和制度為目標(biāo)群體，即那些沒(méi)有享受到或沒(méi)有充分享受到金融服務(wù)的中低收入客戶，提供持續(xù)有效的服務(wù)。規(guī)范的小額信貸有兩個(gè)基本的標(biāo)志、原則和直接目標(biāo)：一是為一定規(guī)模的中低收入客戶持續(xù)提供使他們能獲益的信貸服務(wù);二是實(shí)現(xiàn)服務(wù)機(jī)構(gòu)自身的自負(fù)盈虧和可持續(xù)發(fā)展。俠義的小額信貸可持續(xù)性是指機(jī)構(gòu)本身提供的信貸服務(wù)所產(chǎn)生的收入能覆蓋其運(yùn)營(yíng)操作和資金成本，以保證其收入大雨支出。廣義的小額信貸可持續(xù)性分為管理上的可持續(xù)性、技術(shù)上的可持續(xù)性和財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性等。

　　影響機(jī)構(gòu)可持續(xù)性的外部因素主要包括：機(jī)構(gòu)及其運(yùn)營(yíng)的合法地位;政府政策的寬松程度和支持力度;獲取信貸或其他資金的難易;當(dāng)?shù)卣畬?duì)項(xiàng)目的態(tài)度和行為;當(dāng)?shù)仄渌?xiàng)目對(duì)本項(xiàng)目的影響;通貨膨脹率的影響。影響機(jī)構(gòu)可持續(xù)性的內(nèi)部因素，主要包括利率、規(guī)模、還貸率、管理效率、清償率等。

　　小額信貸產(chǎn)業(yè)界所接受和使用的衡量機(jī)構(gòu)可持續(xù)的指標(biāo)主要有以下三類(lèi)。一是機(jī)構(gòu)自負(fù)盈虧率的指標(biāo)。操作自負(fù)盈虧率=信貸經(jīng)營(yíng)收入/(經(jīng)營(yíng)操作費(fèi)用+貸款損失準(zhǔn)備金+資金成本)，財(cái)務(wù)自負(fù)盈虧率=信貸經(jīng)營(yíng)收入/(經(jīng)營(yíng)操作費(fèi)用+貸款損失準(zhǔn)備金+資金成本+資本機(jī)會(huì)成本)。其中，資金機(jī)會(huì)成本=[通貨膨脹率*(平均凈資產(chǎn)-平均固定資產(chǎn)凈值)]+[(平均借貸資金額*借貸資金市場(chǎng)利率)-實(shí)際借貸資金成本]。二是補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)衡量的是一個(gè)小額信貸機(jī)構(gòu)在其持續(xù)經(jīng)營(yíng)中對(duì)補(bǔ)貼依賴(lài)的程度，補(bǔ)貼依賴(lài)指數(shù)=獲得的全部年度補(bǔ)貼/年度平均利息收入。三是可持續(xù)性機(jī)構(gòu)利率。利率=(管理費(fèi)用率+借貸資金成本率+貸款損失率+資本化率-投資收益率)/(1-貸款損失率)

　　四、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)

　　2007年7月，《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社法》實(shí)施后，至2010年底，中國(guó)共有農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社35萬(wàn)個(gè)左右，共有成員總數(shù)200多萬(wàn)個(gè)，種植養(yǎng)殖大戶、技術(shù)能收、經(jīng)紀(jì)人等成為興辦農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的領(lǐng)頭人。

　　(一)強(qiáng)化農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)的政策框架

　　2009年2月中旬，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》。

　　(二)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生要素，以其為中心的農(nóng)村金融服務(wù)的制度優(yōu)勢(shì)明顯。

　　農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類(lèi)農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類(lèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的成員以農(nóng)民為主題，以其成員為主要服務(wù)對(duì)象，提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料購(gòu)買(mǎi)、農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售、加工、運(yùn)輸、儲(chǔ)藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的技術(shù)、信息等服務(wù)。

　　農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社離農(nóng)村金融需求最近，適應(yīng)了農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點(diǎn)，可以克服正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以克服的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場(chǎng)的障礙，最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，提高農(nóng)戶信貸的可獲得性。因此，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。

　　(三)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)運(yùn)作模式

　　1.農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社在農(nóng)戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：(1)輔助農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社開(kāi)展農(nóng)戶小額信用貸款。(2)在抵押品不足的社員向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)商業(yè)貸款時(shí)，那些規(guī)范運(yùn)作的，具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，可以向社員提供擔(dān)保，以幫助社員獲得貸款。(3)那些產(chǎn)業(yè)化程度較高的生產(chǎn)型、加工型、流通型農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，如果實(shí)行“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”模式，或“合作社+基地+農(nóng)戶”模式，農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社可以以自己的名義申請(qǐng)貸款，然后再通過(guò)向農(nóng)戶提供生產(chǎn)資料等關(guān)聯(lián)交易方式，將資金現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)移給農(nóng)戶使用，或者是轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶使用。

　　2.農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務(wù)的機(jī)會(huì)。(1)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。(2)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。(3)農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。

　　農(nóng)村資金互助組織可以分為正規(guī)、準(zhǔn)正規(guī)和非正規(guī)三大類(lèi)，請(qǐng)考生掌握教材第92頁(yè)表3-5。正規(guī)農(nóng)村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內(nèi)產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)正規(guī)農(nóng)村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，是由地方政府推動(dòng)的資金互助社，或是中央政府有關(guān)部門(mén)推動(dòng)的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社，由農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。

　　3.實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社，建立專(zhuān)業(yè)合作社擔(dān)保公司，為成員提供信用擔(dān)保。

　　4.農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社參與農(nóng)村信用社改革，在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)橐患?jí)法人、轉(zhuǎn)型為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過(guò)程中，作為發(fā)起人。

　　(四)創(chuàng)新對(duì)于農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)的服務(wù)

　　進(jìn)一步放寬農(nóng)村微型金融市場(chǎng)準(zhǔn)入政策;創(chuàng)新農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)的監(jiān)管方式;完善農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)的配套服務(wù);創(chuàng)新農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)產(chǎn)品;建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保;強(qiáng)化農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社金融服務(wù)的培訓(xùn)。

精彩視頻：2015經(jīng)濟(jì)師報(bào)考“菜鳥(niǎo)須知”

2015年經(jīng)濟(jì)師考試哪個(gè)專(zhuān)業(yè)好考?提前復(fù)習(xí)該怎么學(xué)?