2019年銀行從業(yè)資格風(fēng)險(xiǎn)管理模擬練習(xí)-單選題(41-50)

41.內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中發(fā)揮不可替代的作用，下列未體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)作用的是( )。

A.監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的效果

B.幫助識(shí)別、評(píng)價(jià)重要的風(fēng)險(xiǎn)暴露，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制系統(tǒng)的改進(jìn)

C.內(nèi)部審計(jì)具有充足的資源，可以直接向董事會(huì)報(bào)告

D.評(píng)價(jià)與銀行治理、運(yùn)營(yíng)和信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露

正確答案:C

解析:內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)應(yīng)監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)組織的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效性，應(yīng)評(píng)估與組織治理、經(jīng)營(yíng)、信息系統(tǒng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，即財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息懂得可靠和完整，經(jīng)營(yíng)的效果和效率，資產(chǎn)的安全維護(hù)以及法律、法規(guī)及合同的遵循情況。

42.下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯(cuò)誤的是( )。

A.通過第三方識(shí)別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識(shí)別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識(shí)別義務(wù)的責(zé)任

B.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時(shí)，不需要客戶出示身份證明文件

C.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

D.商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)

正確答案:B

解析:金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立和實(shí)施客戶身份識(shí)別制度。對(duì)要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識(shí)別，要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件。

43.采用回收現(xiàn)金流法計(jì)算違約損失率時(shí)，若回收金額為1.5億元，回收成本為0.7億元，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為1.6億元，則違約損失率為( )。

A.47%

B.50%

C.43%

D.53%

正確答案:B

解析:回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

44.在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估指標(biāo)中，一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比是指( )。

A.外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值

B.償債比例

C.應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比

D.國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比、

正確答案:B

解析:償債比例是一國(guó)外債本息償付額與該國(guó)當(dāng)年出口收入之比。

45.A公司2010年銷售收入為2000萬元，銷售成本為1 800萬元。2010年期初應(yīng)收賬款總額為240萬元，2010年期末應(yīng)收賬款總額為160萬元，則該公司2010年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

A.100

B.125

C.288

D.36

正確答案:D

解析:根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360/10=36(天)。

46.負(fù)責(zé)對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估的機(jī)構(gòu)是( )。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

正確答案:C

解析:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門和信息/技術(shù)部門保持密切聯(lián)系，隨時(shí)獲取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，并定期對(duì)所有業(yè)務(wù)單位及商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估。

47.假定A企業(yè)2010年支付的利息費(fèi)用為4萬元。其稅后利潤(rùn)為17萬元，2010年年初資產(chǎn)總額為230萬元，年末資產(chǎn)總額為170萬元，則其資產(chǎn)回報(bào)率為( )。(所得稅稅率為25%)

A.5%

B.10%

C.10.5%

D.95%

正確答案:B

解析:資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

48.我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，以下不屬于該要求的是( )。

A.完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序

B.明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)

C.董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致

D.建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度

正確答案:C

解析:C項(xiàng)屬于商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則。

49.( )是指銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。

A.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

B.缺口

C.市場(chǎng)價(jià)值

D.敞口

正確答案:D

解析:這是敞口的定義。

50.經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對(duì)未來一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的而持有的資本。其規(guī)模取決于自身的和風(fēng)險(xiǎn)管理策略。( )

A.預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

B.非預(yù)期損失;實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平

C.災(zāi)難性損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

D.非預(yù)期損失;預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)水平

正確答案:B

解析:經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。

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