2019年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》第四章第四節(jié)：監(jiān)管要求

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第四章　市場風險管理

第四節(jié)　銀行賬戶利率風險管理

本節(jié)的主要考點及知識點：

銀行賬戶利率風險的監(jiān)管要求與計量方法。

銀行賬戶利率風險是指利率水平、期限結構等要素發(fā)生不利變動導致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟價值遭受損失的風險。

商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風險過程中，應考慮包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權性風險在內(nèi)的重要風險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務時所面臨的利率風險。計量和評估范圍應包括所有對利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負債項目。

銀行賬戶利率風險是目前商業(yè)銀行面臨的主要市場風險之一，商業(yè)銀行必須從識別、計量、監(jiān)測、控制等方面逐步建立相應體系，以強化銀行賬戶利率風險管理，適應監(jiān)管要求和新資本協(xié)議要求。

一、監(jiān)管要求

巴塞爾委員會2004年《利率風險管理與監(jiān)管原則》：除了對利率風險管理的普遍原則(原則1～13，與交易賬戶和銀行賬戶劃分無關)進行規(guī)定外，還專門通過原則14、原則15對銀行賬戶利率風險進行闡述，通過標準的利率沖擊方法計量對經(jīng)濟價值的影響，并評估銀行持有的資本是否足以應對其所承擔利率風險水平。若不相適應時，銀行應考慮采取糾正措施——降低風險水平，或增加一定數(shù)額的資本，或二者兼為。2006年該委員會發(fā)布巴塞爾協(xié)議Ⅱ(完整版)將銀行賬戶利率風險列入第二支柱進行定性評估，以確定資本附加要求。2012年發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中原則23也專門針對銀行賬戶利率風險監(jiān)管原則進行規(guī)定。

為了對2004年發(fā)布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》中銀行賬戶利率風險管理的細化與完善，中國銀監(jiān)會2009年發(fā)布了《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》，要求商業(yè)銀行不但要從整體收益，還要從經(jīng)濟價值角度計量銀行賬戶利率風險的影響程度。同時，對文檔支持體系提出了具體要求，確保其能夠提供包括計量模型的基本框架、收益率曲線的選擇和變更情況、數(shù)據(jù)管理政策和程序、計量模型的詳細描述以及數(shù)據(jù)管理政策和程序等方面的足夠信息，以支持對銀行賬戶利率風險計量的獨立審查和驗證。

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