2020初級(jí)銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第五章講義：個(gè)人存款業(yè)務(wù)

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【考點(diǎn)2】個(gè)人存款業(yè)務(wù)

個(gè)人存款又稱儲(chǔ)蓄存款，指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。

辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。

2000年4月1日國務(wù)院頒布實(shí)施的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。

(一)活期存款

1、概念：活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款

2、起存點(diǎn)：活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證

3、計(jì)息金額：

(1)存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下不計(jì)利息

(2)利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入

(3)活期存款采用復(fù)利計(jì)息法，其他類存款一律不計(jì)復(fù)利

4、計(jì)息時(shí)間：

從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度月末的20日為結(jié)息日，次日付息

5、計(jì)息方式

(1)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存款計(jì)結(jié)息問題的通知》規(guī)定，除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握。

(2)人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

人民幣存款利率的換算公式：

日利率(‰)=年利率(%)÷360

月利率(‰)=年利率(%)÷12

(3)《中國人民銀行關(guān)于人民幣存款計(jì)結(jié)息問題的通知》中提供了兩種計(jì)息方式的選擇：

積數(shù)計(jì)息：一般用于活期

逐筆計(jì)息：一般用于定期

①積數(shù)計(jì)息法

按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息，各銀行多用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

(累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì))

②逐筆計(jì)息法

按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息，各銀行多用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息

計(jì)息期為整年(月)的公式：利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

計(jì)息期未整年(月)的公式：利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

(二)定期存款

1、概念：定期存款是指個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。

2、分類：根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中整存整取是定期存款的典型代表。

3、存款利率：視期限長短而定，通常期限越長利率越高。

提前支?。喉毘执鎲魏蜕矸葑C明辦理，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分同本金一并支取。

到期支?。喊醇s定期限和約定利率計(jì)付利息。

逾期支?。撼^原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

定期存款存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

(三)其他種類的儲(chǔ)蓄存款

除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款、保證金存款。

1、定活兩便存款

開戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。利息高于活期存款。

2、個(gè)人通知存款

5萬元起存，開戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種)，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額。

3、教育儲(chǔ)蓄存款

(1)父母為了子女接受非義務(wù)教育而儲(chǔ)蓄的存款。

(2)分次存入，到期一次支取本息，免利息所得稅。

(3)利率優(yōu)惠，存期靈活，存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率計(jì)息。

(4)儲(chǔ)戶特定，在校小學(xué)四年級(jí)(含四年級(jí))以上學(xué)生

(5)50元起存，本金合計(jì)最高限額2萬，提前支取時(shí)必須全額支取。

4、保證金存款

主要指個(gè)人購匯保證金存款中，即商業(yè)銀行向居民個(gè)人收存一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。

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