2020初級(jí)銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第十章講義：安全性指標(biāo)

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【考點(diǎn)8】安全性指標(biāo)

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)不良貸款率

不良貸款率(NPLRatio)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評(píng)估銀行貸款質(zhì)量時(shí)，把貸款按風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。

不良貸款率是評(píng)價(jià)銀行信貸資產(chǎn)安全狀況的重要指標(biāo)。

不良貸款率高，說明收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大，反之說明收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。

(二)不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，所持審慎性高低的重要指標(biāo)。

銀行管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的判斷決定了銀行準(zhǔn)備金政策的實(shí)施，從而影響銀行的撥備覆蓋率。由于撥備是最直接的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)手段。因此當(dāng)銀行的盈利總體較好時(shí)，可以增提撥備，應(yīng)對(duì)未來可能的不良反彈，這一舉措直接反映為當(dāng)期撥備覆蓋率的上升。

(三)撥貸比

撥貸比，是商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備與總貸款的比值。

撥貸比：不良貸款撥備覆蓋率×不良貸款率，在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達(dá)標(biāo)的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關(guān)。

(四)資本充足率

資本充足率(CAR)，是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標(biāo)反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。

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