2020年銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》第十三章資本管理易錯(cuò)考點(diǎn)整理

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第十三章：資本管理

1.①會(huì)計(jì)資本(賬面資本)：其金額等于資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)。反映實(shí)際擁有的資本水平。②監(jiān)管資本：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本。二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。合格資本：按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身狀況計(jì)算得出的資本數(shù)量。③經(jīng)濟(jì)資本(風(fēng)險(xiǎn)資本)：為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。使銀行需要保有的最低資本量。

2.資本的作用：①為銀行提供融資②吸收和消化損失③限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張④維持市場(chǎng)信心

3.第一版巴塞爾協(xié)議明確了資本充足率的三個(gè)要素：①統(tǒng)一監(jiān)管資本定義②建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)衡量體系③確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

4.第二版巴塞爾協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”：①最低資本要求②監(jiān)督檢查(外部監(jiān)管)③市場(chǎng)紀(jì)律(市場(chǎng)約束、信息披露)

5.2010年12月16日，發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議。

6.資本充足率=(總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%

7.核心一級(jí)資本承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失能力最強(qiáng)，分為：①實(shí)收資本或普通股②資本公積③盈余公積④一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備⑤未分配利潤(rùn)⑥少數(shù)股東資本

8.①核心一級(jí)資本充足率不低于5%②一級(jí)資本充足率不低于6%③資本充足率不低于8%

9.①貸款余額與存款余額的比例不超過(guò)75%②流動(dòng)性貸款余額與流動(dòng)性負(fù)債余額不低于25%③對(duì)同一借款人貸款余額不超過(guò)商業(yè)銀行的10%

10.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)分為0、10%、20%、50%、100%

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