2020上半年初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》知識點：貸款質量管理

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(1)貸款風險分類

貸款風險分類是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。

1998年以前，我國商業(yè)銀行按照《金融保險企業(yè)財務制度》的要求，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類統(tǒng)稱為“一逾兩呆”，即不良貸款。

貸款“五級分類”的做法源于美國，當前，已經成為判斷銀行貸款質量的統(tǒng)一標準。

1)貸款分類的目的

①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質量。

②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。

③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。

2)貸款分類的原則

①真實性原則，分類應真實客觀地反映貸款的風險狀況。

②及時性原則，應及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經營管理等狀況的變化調整分類結果。

③重要性原則，對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)各分類級別的核心定義確定關鍵因素進行評估和分類。

④審慎性原則，對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應適度下調其分類等級。

3)貸款分類的標準

商業(yè)銀行應至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中，正常類貸款與關注類貸款之和統(tǒng)稱為正常貸款，后三類合稱為不良貸款。

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