2020上半年初級銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》知識點：貸款質(zhì)量管理

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(1)貸款風(fēng)險分類

貸款風(fēng)險分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。

1998年以前，我國商業(yè)銀行按照《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的要求，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬，后三類統(tǒng)稱為“一逾兩呆”，即不良貸款。

貸款“五級分類”的做法源于美國，當前，已經(jīng)成為判斷銀行貸款質(zhì)量的統(tǒng)一標準。

1)貸款分類的目的

①揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

②及時發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理。

③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。

2)貸款分類的原則

①真實性原則，分類應(yīng)真實客觀地反映貸款的風(fēng)險狀況。

②及時性原則，應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。

③重要性原則，對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)各分類級別的核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類。

④審慎性原則，對難以準確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級。

3)貸款分類的標準

商業(yè)銀行應(yīng)至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，其中，正常類貸款與關(guān)注類貸款之和統(tǒng)稱為正常貸款，后三類合稱為不良貸款。

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