2021年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本概念

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知識(shí)點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的基本概念

一、名義價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值

名義價(jià)值：金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本法反映的賬面價(jià)值計(jì)量意義：

1、衡量該筆交易中的盈虧

2、作為初始價(jià)格，為交易提供參考數(shù)據(jù)

市場(chǎng)價(jià)值：在評(píng)估基準(zhǔn)日通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值

通常來(lái)源：市場(chǎng)公開報(bào)價(jià)、市場(chǎng)分析報(bào)告

二、公允價(jià)值

1、概念：交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)的價(jià)值

2、計(jì)量方式

(1)直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

(2)無(wú)市場(chǎng)價(jià)格時(shí)用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格

(3)實(shí)際支付價(jià)格

(4)能被合理估算且與市場(chǎng)不沖突的特定數(shù)據(jù)

三、市值重估

1、概念：對(duì)交易賬簿頭寸重新估算市場(chǎng)價(jià)值的操作

2、原則：獨(dú)立估算，與前臺(tái)分離

3、要求：

定價(jià)因素獨(dú)立于前臺(tái)獲得，經(jīng)獨(dú)立驗(yàn)證

估值方法和假設(shè)保持一致

每日至少按市值重估一次交易賬簿頭寸價(jià)值

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