2008年銀行從業(yè)考試《風險管理》第一章知識要點(2)
1.2商業(yè)銀行風險管理的基本架構(gòu)
1.2.1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境
1.商業(yè)銀行公司治理――核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
(1)董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權(quán)利及責任,并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則
(2)我國做法
完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務
監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度,強化激勵約束機制
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制――為實現(xiàn)經(jīng)營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制
(1)目標
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)
確保風險管理體系的有效性
確保業(yè)務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
(2)實現(xiàn)目標的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風險識別與評估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評價與糾正
(3)原則
內(nèi)部控制要全面,要全員參與
應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
內(nèi)部控制應當有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報
3.商業(yè)銀行風險文化
(1)定義:在經(jīng)營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值,通過風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化
(2)先進的文化理念
風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力,是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現(xiàn)風險和收益的平衡
風險管理應支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
應充分了解所有風險,并建立完善風險控制機制,對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務,應采取審慎態(tài)度對待
(3)風險文化的培植
是“終身制”的事業(yè)
向員工廣泛宣傳
通過制度,將文化融入到每一個員工的日常行為中
4.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略
(1)定義:在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后,提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標,以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略
(2)基本內(nèi)容:包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面
(3)與風險管理的關系
風險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面
戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標
風險管理過程本事是實現(xiàn)風險管理目標以及整個戰(zhàn)略目標的重要路徑
1.2.2商業(yè)銀行風險管理組織
1.董事會:最高風險管理/決策機構(gòu)
2.監(jiān)視會:我國特有,負責內(nèi)部監(jiān)督
3.高管層:負責實際執(zhí)行風險管理政策
4.風險管理部門
(1)兩個原則:高度獨立性、不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)
(2)兩種類型:集中型和分散型
(3)風險管理部門的職責
監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額
核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型,并協(xié)助財務控制人員進行價格評估
全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況,保持信息準確性
風險管理需要以下四個技能:風險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力
5.其他風險控制部門
(1)財務控制部門
(2)內(nèi)部審計部門
(3)法律/合規(guī)部門
(4)外部風險監(jiān)督部門
1.2.3商業(yè)銀行風險管理流程
1.風險識別
(1)風險老師調(diào)查列舉法
(2)資產(chǎn)財務狀況分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法
(5)失誤樹分析方法
2.風險計量
3.風險監(jiān)測
監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標
報告風險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量
4.風險控制
(1)風險控制的目標
風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求
成本/收益平衡
通過對風險誘因的分析,發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題,以完善風險管理程序
所有風險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置
(2)風險控制架構(gòu)
基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員
每個業(yè)務領域配備風險管理委員會
最高管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行最高風險管理委員會
1.2.4商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)
1.數(shù)據(jù)收集(風險信息的收集)
(1)風險信息的種類:內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
(2)風險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題
精確性
及時性
系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題:盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> 其他:磨刀不誤砍柴工
2.數(shù)據(jù)處理
(1)處理輸入數(shù)據(jù)/信息,主要分為兩個步驟
中間計量數(shù)據(jù)(采用三維存儲方式――時間、情景、金融工具)
組合結(jié)果數(shù)據(jù)
(2)信息儲存操作
3.信息傳遞
(1)一般采用B/S結(jié)構(gòu)
(2)發(fā)布風險分析報告(預覽――內(nèi)部看,發(fā)布――一起看)
4.信息系統(tǒng)安全管理
(1)設置權(quán)限
(2)定期更換用戶密碼
(3)登陸信息記錄
(4)防止外部侵入
(5)定期備份
(6)設置災難恢復和應急程序
(7)建立錯誤承受程序,以便在發(fā)生技術困難的時候,能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性
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