2008年銀行從業(yè)考試《風險管理》第一章知識要點(2)

    1．2商業(yè)銀行風險管理的基本架構(gòu)

    1．2．1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

    1．商業(yè)銀行公司治理――核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制

    （1）董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權(quán)利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則

    （2）我國做法

 完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
 明確上述人員的權(quán)利義務
 監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
 監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
 監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

    2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制――為實現(xiàn)經(jīng)營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制

    （1）目標

 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)
 確保風險管理體系的有效性
 確保業(yè)務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

    （2）實現(xiàn)目標的5要素

 內(nèi)部控制環(huán)境
 風險識別與評估
 內(nèi)部控制措施
 信息交流與反饋
 監(jiān)督評價與糾正

    （3）原則

 內(nèi)部控制要全面，要全員參與
 應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
 內(nèi)部控制應當有高度權(quán)威性
 內(nèi)控部門應獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報

    3．商業(yè)銀行風險文化

    （1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化

    （2）先進的文化理念

 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段
 風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現(xiàn)風險和收益的平衡
 風險管理應支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
 應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度對待

    （3）風險文化的培植

 是“終身制”的事業(yè)
 向員工廣泛宣傳
 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中

    4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

    （1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略

    （2）基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面

    （3）與風險管理的關系

 風險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面
 戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標
 風險管理過程本事是實現(xiàn)風險管理目標以及整個戰(zhàn)略目標的重要路徑

    1．2．2商業(yè)銀行風險管理組織

    1．董事會：最高風險管理/決策機構(gòu)
    2．監(jiān)視會：我國特有，負責內(nèi)部監(jiān)督
    3．高管層：負責實際執(zhí)行風險管理政策
    4．風險管理部門

    （1）兩個原則：高度獨立性、不具有風險管理策略執(zhí)行權(quán)
    （2）兩種類型：集中型和分散型
    （3）風險管理部門的職責

 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額
 核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估
 全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，保持信息準確性
 風險管理需要以下四個技能：風險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力

    5．其他風險控制部門

    （1）財務控制部門
    （2）內(nèi)部審計部門
    （3）法律/合規(guī)部門
    （4）外部風險監(jiān)督部門

    1．2．3商業(yè)銀行風險管理流程

    1．風險識別

    （1）風險老師調(diào)查列舉法
    （2）資產(chǎn)財務狀況分析法
    （3）情景分析法
    （4）分解分析法
    （5）失誤樹分析方法

    2．風險計量

    3．風險監(jiān)測

 監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標
 報告風險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量

    4．風險控制

    （1）風險控制的目標

 風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求
 成本/收益平衡
 通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序
 所有風險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置

    （2）風險控制架構(gòu)

 基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員
 每個業(yè)務領域配備風險管理委員會
 最高管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行最高風險管理委員會

    1．2．4商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)

    1．數(shù)據(jù)收集（風險信息的收集）

    （1）風險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

    （2）風險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題

 精確性
 及時性
 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> 其他：磨刀不誤砍柴工

    2．數(shù)據(jù)處理

    （1）處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟

 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式――時間、情景、金融工具）
 組合結(jié)果數(shù)據(jù)

    （2）信息儲存操作

    3．信息傳遞

    （1）一般采用B/S結(jié)構(gòu)
    （2）發(fā)布風險分析報告（預覽――內(nèi)部看，發(fā)布――一起看）

    4．信息系統(tǒng)安全管理

    （1）設置權(quán)限
    （2）定期更換用戶密碼
    （3）登陸信息記錄
    （4）防止外部侵入
    （5）定期備份
    （6）設置災難恢復和應急程序
    （7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性

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