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《公司貸款》復(fù)習(xí)重點(diǎn):貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(1)

更新時(shí)間:2012-05-24 11:11:33 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0

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  第一節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類概述

  一、 貸款分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)

  1、貸款分類的含義

  貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分,是指銀行根據(jù)審慎原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查,并將審查的結(jié)果分析歸類。

  表面上,貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。實(shí)際操作中,銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關(guān)人員必須綜合能夠獲得的全部信息,熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn),才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類。

  2.貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)

  中國(guó)人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》,并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法,按風(fēng)險(xiǎn)程度,將貸款劃分為五類(亦稱“五級(jí)分類”)即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

  我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容,即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下,借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導(dǎo)地位的因素。這種差異,通過(guò)比較中美兩國(guó)貸款分類的核心定義可以看出來(lái)(見表11 -1)。

  表11 -1 貸款分類的核心定義及比較

 
中國(guó)
    美國(guó)
正常
借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由
懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還
借款人能夠嚴(yán)格履行合同,有充分把握償
還貸款本息
關(guān)注
 
 
盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但是存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素
 
盡管目前借款人沒(méi)有違約,但存在一些可
能對(duì)其財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在,可能對(duì)借款人的償還能力產(chǎn)生影響
 
次級(jí)
 
借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題,依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失
借款人的還款能力出現(xiàn)了問(wèn)題,依靠其正
常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還貸款本息
 
可疑
借款人無(wú)法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成較大損失
借款人無(wú)法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行
擔(dān)保,也肯定要發(fā)生一定的損失
損失
 
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分
采取所有可能的措施和一切必要的程序之
后,貸款仍然無(wú)法收回
 

  二、貸款分類的意義

  1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要

  2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要

  3.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要

  4.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法

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