銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(1)

銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》重點(diǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)管理(1)

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)識別

　　(一)操作風(fēng)險(xiǎn)分類

　　一)操作風(fēng)險(xiǎn)識別方法

　　商業(yè)銀行通常借助自我評估法和因果分析模型，對所有業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險(xiǎn)成因和損失事件之間的關(guān)系。

　　1.自我評估法

　　自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程序和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。

　　商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的主要目的是鼓勵(lì)各級機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、控制和監(jiān)測流程的有效管理。

　　2.因果分析模型

　　在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

　　實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)評估

　　(一)操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素和原則

　　操作風(fēng)險(xiǎn)評估要素包括內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素四個(gè)方面。

　　1.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)

　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)包括操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后可以標(biāo)識、計(jì)量和描述該風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息，涵蓋商業(yè)銀行所有機(jī)構(gòu)和所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，反映商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是客觀已發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)，而非預(yù)期的損失數(shù)據(jù)。各級操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門除定期分析內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)外，應(yīng)及時(shí)對管轄范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而識別風(fēng)險(xiǎn)、評估風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

　　2.外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)

　　外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)/信息應(yīng)當(dāng)包括實(shí)際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件發(fā)生的原因和情況，以及其他有助于評估商業(yè)銀行損失事件的信息。商業(yè)銀行必須建立系統(tǒng)性的流程，確定在什么情況下應(yīng)當(dāng)使用外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)及使用方法(如放大倍數(shù)、定性調(diào)整等)。

　　3.情景分析

　　情景分析主要依靠經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人員進(jìn)行定性分析，情景分析/評估的結(jié)果應(yīng)與實(shí)際損失對比，并隨時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證和重新評估，以確保情景分析的合理性。

　　4.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　除使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)及情景分析外，商業(yè)銀行還必須評估業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素對操作風(fēng)險(xiǎn)的影響，反過來操作風(fēng)險(xiǎn)水平也直接反映了商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制質(zhì)量。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)評估通常從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

　　(二)操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法

　　1.自我評估法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風(fēng)險(xiǎn)地圖法等。其中，自我評估法運(yùn)用最廣泛、最成熟。

　　在操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問卷法等方法，并借助操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估。

　　2.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法(KRls)

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法可基于自我評估法和因果分析模型，選擇已經(jīng)識別出來的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用以評估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平。商業(yè)銀行可根據(jù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法所反映的風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果進(jìn)行優(yōu)先排序，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度有針對性地采取恰當(dāng)措施控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)基于操作風(fēng)險(xiǎn)自我評估法和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法，定期對主要操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測試和情景分析，對可能發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件做好充分準(zhǔn)備。

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