銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》第六章:財(cái)務(wù)規(guī)劃
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三、財(cái)務(wù)規(guī)劃
財(cái)務(wù)規(guī)劃是理財(cái)顧問活動(dòng)的重要內(nèi)容。涉及
1.現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理――解決客戶資金結(jié)余
2.保險(xiǎn)規(guī)劃――解決客戶風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
3.稅收規(guī)劃――減少客戶支出
4.人生事件規(guī)劃――解決客戶住房、教育、養(yǎng)老等需要面臨問題
5.投資規(guī)劃――實(shí)現(xiàn)客戶資產(chǎn)的保值增值
(一)現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理
消費(fèi)是貫穿個(gè)人一生的,而收入和支出卻具有較大的波動(dòng)性。因此進(jìn)行現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理可以保障計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外的支出。這是理財(cái)規(guī)劃的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。
1.現(xiàn)金管理
(1)現(xiàn)金管理的對象:現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)
(2)目的:
?、贊M足日常的、周期性支出的需要
?、跐M足應(yīng)急資金需要
?、蹪M足未來消費(fèi)的需求
④滿足財(cái)富積累與投資獲利的需要
(3)現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容是編制財(cái)務(wù)預(yù)算
①設(shè)定長期理財(cái)目標(biāo)――確定儲(chǔ)蓄目標(biāo)
?、陬A(yù)測年度收入
?、垲A(yù)測年度支出
要使:年度支出預(yù)算=收入-儲(chǔ)蓄目標(biāo)
需加強(qiáng)支出控制,方法(開立三個(gè)賬戶):
一是定期投資賬戶:進(jìn)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄
二是扣款賬戶;按期償還房貸等本息
三是信用卡賬戶:彌補(bǔ)臨時(shí)性資金不足,減少低收益資金的比例。
?、懿町惙治霾⒓右愿纳?/P>
(4)現(xiàn)金管理的一個(gè)重要內(nèi)容是應(yīng)急資金管理
?、賾?yīng)急資金用途:預(yù)防暫時(shí)失業(yè)和緊急醫(yī)療或意外
?、趹?yīng)急資產(chǎn)管理的重要指標(biāo):
失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出
可變現(xiàn)資產(chǎn)包括:現(xiàn)金、活存、定存、股票、基金等。不包括汽車、房地產(chǎn)、古董等。
固定支出包括日常生活開銷、貸款本息支出、分期付款支出等已知債務(wù)的固定現(xiàn)金支出。
失業(yè)保障月數(shù)最低標(biāo)準(zhǔn)3個(gè)月、最好是6個(gè)月
?、蹜?yīng)急資金的儲(chǔ)存形式:
一是流動(dòng)性高的活期存款、短期定期存款或貨幣市場基金;
二是利用貸款額度。
由于應(yīng)急資金儲(chǔ)備有機(jī)會(huì)成本形式不同,需要搭配管理。
【例題】某人有1000元現(xiàn)金、2000元活期存款、25000元定期存款、價(jià)值8000元的股票、價(jià)值40000元的汽車、價(jià)值800000元的房產(chǎn)、價(jià)值20000元的字畫。每月的生活費(fèi)開銷1500元,每月需還房貸6000元,則他的失業(yè)保障月數(shù)為( )個(gè)月。
A.3.7
B.4.8
C.7.8
D.9.5
『正確答案』B
『答案解析』失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出
可變現(xiàn)資產(chǎn)包括:現(xiàn)金、活存、定存、股票、基金等。不包括汽車、房地產(chǎn)、古董等;固定支出包括日常生活開銷、貸款本息支出、分期付款支出等已知債務(wù)的固定現(xiàn)金支出。
因此:失業(yè)保障月數(shù)=(1000+2000+25000+8000)/(1500+6000)=4.8
2.消費(fèi)管理(內(nèi)容)
(1)即期消費(fèi)和遠(yuǎn)期消費(fèi)(平衡消費(fèi))
(2)消費(fèi)支出預(yù)期(合理預(yù)期)
(3)孩子的消費(fèi)(不能否定其價(jià)值觀,但理財(cái)角度要理性消費(fèi))
(4)住房、汽車等大額消費(fèi)(避免超前消費(fèi))
(5)保險(xiǎn)消費(fèi)(要與收入水平相適應(yīng))
3.債務(wù)管理
(1)確定可負(fù)擔(dān)的債務(wù)額度,擬定償債計(jì)劃,按期償還。
選擇信貸品種和償還方式需考慮的因素:
①貸款需求
?、诂F(xiàn)有經(jīng)濟(jì)實(shí)力
③預(yù)期收支情況
④還款能力
?、莺侠磉x擇貸款種類和擔(dān)保方式
?、拶J款期限與首期用款
⑦信貸策劃特殊情況(利率調(diào)整的影響、提前還貸等)
(2)個(gè)人信貸能力的決定因素
?、倏蛻羰杖肽芰?/P>
?、诳蛻糍Y產(chǎn)價(jià)值
③利率水平
(3)債務(wù)管理中的注意事項(xiàng)
①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例(負(fù)債率≤50%)
?、趥鶆?wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系(債務(wù)期限≤退休年齡)
?、蹅鶆?wù)支出和家庭收入的合理比例(償債率≤40%)
?、芏唐趥鶆?wù)與長期債務(wù)的合理比例(無固定比例,但需要考慮債務(wù)的時(shí)間特性和客戶生命周期及家庭財(cái)務(wù)的時(shí)間特性等)
?、輦鶆?wù)重組。
【例題】在合理的利率成本下,個(gè)人信貸能力取決于( )。
A.客戶收入能力 B.客戶資產(chǎn)價(jià)值
C.客戶的現(xiàn)金持有量 D.預(yù)期收支
E.客戶負(fù)債價(jià)值
『正確答案』AB
4.現(xiàn)金、消費(fèi)及債務(wù)管理的綜合考慮
目的:
建立合理的財(cái)務(wù)體系和生活體系:
(1)有足夠資金應(yīng)付日常開支
(2)建立應(yīng)急基金應(yīng)付突發(fā)事件
(3)減少不良資產(chǎn)并增加儲(chǔ)蓄能力
(二)保險(xiǎn)規(guī)劃
保險(xiǎn)規(guī)劃的目的是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅
1.保險(xiǎn)規(guī)劃的原則
(1)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則。對家庭的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃。
(2)量力而行原則。
(3)分析客戶保險(xiǎn)需要原則。
?、倏紤]保險(xiǎn)的適應(yīng)性,滿足客戶需要保障的范圍;
?、谶x擇性。在經(jīng)濟(jì)能力有限情況下,為成人(家庭支柱)比為子女投保更實(shí)際。
2.保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟
(1)確定保險(xiǎn)標(biāo)的。
(2)選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品。
(3)確定保險(xiǎn)金額。一般以財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值和人身的評估價(jià)值為依據(jù)。
(4)明確保險(xiǎn)期限。
3.保險(xiǎn)規(guī)劃需注意的問題
(1)防止未充分保險(xiǎn)
(2)防止過分保險(xiǎn)(超額保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn))
(3)防止不必要保險(xiǎn)
【例題】在制定保險(xiǎn)規(guī)劃前應(yīng)考慮的因素不包括( )。
A.適應(yīng)性 B.經(jīng)濟(jì)支付能力
C.選擇性 D.風(fēng)險(xiǎn)性
『正確答案』D
(三)稅收規(guī)劃
稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前,在不違反法律、法規(guī)的情況下,通過對納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排,以達(dá)到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動(dòng)。
1.稅收規(guī)劃的原則
(1)合法性原則。不是偷稅漏稅
(2)目的性原則。目的是實(shí)現(xiàn)節(jié)稅,減輕稅負(fù)。
(3)規(guī)劃性原則。進(jìn)行事先計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排,把稅負(fù)影響作為影響最終財(cái)務(wù)成果的因素來考慮。達(dá)到趨利避害。
(4)綜合性原則。綜合考慮各種稅種的稅負(fù),進(jìn)行整體規(guī)劃,綜合衡量,防止前輕后重,從而使客戶整體稅負(fù)降低。
2.稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容
稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同,采用的方法和手段也不同,主要分為三類:
(1)避稅規(guī)劃。如購買國債。
投資避稅法:出賣專利Vs 投資建廠
(2)節(jié)稅規(guī)劃。利用捐贈(zèng)扣除節(jié)稅
(小知識:個(gè)人將所得通過境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體,國家機(jī)關(guān)捐贈(zèng)給教育,其它公共事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū),貧困地區(qū),其捐贈(zèng)額不超過應(yīng)納稅所得額30%的部分,在計(jì)算稅金時(shí)扣除。納稅人可根據(jù)這一原則,利用捐贈(zèng)扣除節(jié)稅)
(3)轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。(以價(jià)格為主要手段)一般用于企業(yè),比如消費(fèi)稅。個(gè)人稅收很難轉(zhuǎn)嫁。
3.稅收規(guī)劃的主要步驟
(1)了解客戶的基本情況
(2)控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行
【例題】稅收規(guī)劃的手段和方法主要可以分為( )。
A.避稅規(guī)劃 B.逃稅規(guī)劃 C.節(jié)稅規(guī)劃
D.轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃 E.漏稅規(guī)劃
『正確答案』ACD
(四)人生事件規(guī)劃
1.教育規(guī)劃
(1)概念
教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃。包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。
個(gè)人教育投資是指對客戶本身的教育投資;
子女教育是指客戶為子女將來的教育費(fèi)用進(jìn)行的規(guī)劃。
(2)教育規(guī)劃的關(guān)鍵數(shù)據(jù)
?、僖?guī)劃所需資金總額
?、谕顿Y規(guī)劃的時(shí)間
?、劭蛻艨梢猿惺艿拿吭峦顿Y額
?、芡ㄘ浥蛎浡?/P>
?、莼纠?/P>
2.退休規(guī)劃
(1)大多數(shù)國家的退休年齡在55歲-65歲,退休后的生活一般在10到20年。
(2)退休規(guī)劃的內(nèi)容
?、倮蒙鐣?huì)保障的計(jì)劃
?、谫徺I商業(yè)性人壽保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品計(jì)劃
?、蹅€(gè)人退休金計(jì)劃
(3)退休規(guī)劃中的誤區(qū)
?、儆?jì)劃開始太遲
?、趯κ杖牒唾M(fèi)用的估計(jì)太過于樂觀
?、弁顿Y過于保守
(4)退休規(guī)劃的步驟
完整的退休規(guī)劃設(shè)計(jì),包括:
工作生涯設(shè)計(jì)――估算退休金的多少
退休后生活設(shè)計(jì)――估算退休后的花費(fèi)支出
自籌退休金的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。
?、倏蛻敉诵萆钤O(shè)計(jì)
?、诳蛻敉诵莺蟮谝荒曩M(fèi)用需求分析
?、劭蛻敉诵萜陂g費(fèi)用總需求分析
E――退休后第一年支出
c――退休后生活費(fèi)用增長率
r――投資報(bào)酬率
n――退休后預(yù)期余壽
?、艽_定退休后的年收入情況。主要由社會(huì)保障收入、雇主退休金、補(bǔ)貼、兒女孝敬、投資回報(bào)和其他收入組成。
(5)退休規(guī)劃的影響因素
最大影響因素包括通貨膨脹率、工資薪金收入增長率與投資回報(bào)率
(6)客戶自籌退休金的來源:
?、龠\(yùn)用過去的積蓄投資
?、谶\(yùn)用現(xiàn)在到退休前的剩余工作生涯中的儲(chǔ)蓄來積累。
【例題】下列理財(cái)工具最適合于退休養(yǎng)老規(guī)劃的是( )。
A.大豆期貨
B.權(quán)證
C.平衡性基金
D.ST股票
『正確答案』C
(五)投資規(guī)劃
1.投資規(guī)劃概述
理財(cái)師在制定投資規(guī)劃時(shí)首先需考慮的是某種投資工具是否適合客戶。要做到這一點(diǎn),銀行從業(yè)人員就要熟悉各種投資工具的特性和投資基本理論。
(1)投資是指投資者運(yùn)用資本購買實(shí)際資產(chǎn)或金融資產(chǎn)以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值或獲得一定收益的行為。包括實(shí)物投資和金融投資。
2.投資規(guī)劃的步驟
(1)確定客戶的投資目標(biāo)
客戶的主要投資目標(biāo):
?、俪鲇谝欢康牡馁Y本積累:應(yīng)付突發(fā)事件、家庭大額消費(fèi)和支出、子女教育和個(gè)人職業(yè)生涯教育、一般性投資組合以積累財(cái)富
?、诜婪秱€(gè)人風(fēng)險(xiǎn):過早死亡、喪失勞動(dòng)能力、醫(yī)療護(hù)理費(fèi)用、托管護(hù)理費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)與責(zé)任損失、失業(yè)
?、厶峁┩诵莺蟮氖杖?/P>
(2)讓客戶認(rèn)識自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力
風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果對于預(yù)期的偏離,通常風(fēng)險(xiǎn)與收益是對稱的。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的后果是獲得收益和承受損失。風(fēng)險(xiǎn)越大、收益/損失越大。
不同人對于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力是不一樣的,理財(cái)師一般情況下都是通過風(fēng)險(xiǎn)測試、客戶年齡及其資產(chǎn)狀況進(jìn)行綜合判斷。
(3)根據(jù)客戶的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資計(jì)劃
?、俑鶕?jù)客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來確定投資策略;
?、诟鶕?jù)投資策略和金融市場的客觀情況,擬定一套組合投資方法――投資計(jì)劃
?、弁顿Y計(jì)劃的注意要點(diǎn):既要保障投資目標(biāo),又要注意風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和分散。
(4)實(shí)施投資計(jì)劃。按照投資組合方案進(jìn)行投資。
(5)監(jiān)控投資計(jì)劃
?、倜芮懈櫷顿Y的商品
?、谠u估投資策略和方法
?、鄹鶕?jù)個(gè)人的情況變化、結(jié)合國家政策和相關(guān)法律法規(guī)的改變、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷、新的金融商品的出現(xiàn)等不斷修正投資計(jì)劃。
【例題】由于個(gè)人的環(huán)境、目標(biāo)、態(tài)度和需求各不相同,所以每個(gè)人的目標(biāo)可能有很大不同。下列不屬于投資目標(biāo)的是( )。
A.出于某些目的的資本積累如應(yīng)付突發(fā)事件
B.通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入
C.防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)
D.退休后的收入不足以通過保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的部分
『正確答案』B
『答案解析』通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入不需要通過投資實(shí)現(xiàn),因此也不是投資的目標(biāo)。
歸納總結(jié):
一、理財(cái)顧問服務(wù)概述
(一)理財(cái)顧問服務(wù)概念
(二)理財(cái)顧問服務(wù)流程
(三)理財(cái)顧問服務(wù)特點(diǎn)
二、客戶分析
(一)收集客戶信息
(二)客戶財(cái)務(wù)分析
(三)客戶風(fēng)險(xiǎn)特征和其他理財(cái)特征分析
(四)客戶理財(cái)需求和目標(biāo)分析
三、財(cái)務(wù)規(guī)劃
(一)現(xiàn)金、消費(fèi)和債務(wù)管理
(二)保險(xiǎn)規(guī)劃
(三)稅收規(guī)劃
(四)人生事件規(guī)劃
(五)投資規(guī)劃
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