2013銀行從業(yè)考試公共基礎(chǔ)知識點：資本管理

　　4.2 資本管理

　　4.2.1 銀行資本的概念與作用

　　1.銀行資本的概念

　　從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務(wù)會計、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險管理，所對應(yīng)的概念分別是會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

　　(1)會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(累計虧損)、外幣報表折算差額和少數(shù)股東權(quán)益。

　　(2)監(jiān)管資本，指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　(3)經(jīng)濟(jì)資本，指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，因此也稱為風(fēng)險資本。經(jīng)濟(jì)資本的概念是隨著風(fēng)險管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實踐中變得越來越重要，成為現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的重要手段。

　　2.銀行資本的作用

　　與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是高負(fù)債經(jīng)營，自有資本較少，因此，銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)資本發(fā)揮的作用更為重要。

　　銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。任何企業(yè)要開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，必須有營業(yè)場所、各種設(shè)備、辦公用品，銀行也一樣，但是企業(yè)購置這些固定資產(chǎn)，可以使用通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式借來的資金，而銀行卻只能使用自己的資本，這是由銀行經(jīng)營的特殊性所決定的。因此，銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。同時，銀行的資金來源主要是具有高流動性的存款，銀行必須隨時滿足存款的提取，而銀行為了實現(xiàn)存款資金保本增值的要求，又主要以流動性極低的貸款形式將這些資金運用出去，因此，銀行面臨著巨大的資金流動性風(fēng)險。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，而且基本上沒有流動性風(fēng)險，因此，能夠有效地防范流動性風(fēng)險，保證銀行資金正常周轉(zhuǎn)的需要。

　　(2)吸收損失。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，資本是承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的第一資金來源。銀行一旦遭受損失，首先消耗的是銀行的資本金。因此，資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人、使債權(quán)人面對風(fēng)險免遭損失的緩沖器。

　　(3)限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險。在風(fēng)險越大、收益可能越高的銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，業(yè)務(wù)的過度擴(kuò)張和風(fēng)險的過度承擔(dān)具有內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)動因。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀行資本承擔(dān)著限制這種擴(kuò)張和風(fēng)險的重要經(jīng)濟(jì)功能，《巴塞爾資本協(xié)議》從一開始就是基于銀行資本的這一功能開展國際合作，并提出國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的，《巴塞爾新資本協(xié)議》更是試圖通過提高監(jiān)管資本計量對銀行風(fēng)險的敏感性，進(jìn)一步強化銀行資本的這一約束功能。

　　(4)維持市場信心。市場信心是影響高負(fù)債經(jīng)營的銀行業(yè)穩(wěn)定性的直接因素。對銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致市場的崩潰和銀行危機。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀行資本金作為保護(hù)存款者的緩沖器，在維持市場信心方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。這也是巴塞爾委員會實施銀行資本金國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的重要原由。

　　(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。資本是風(fēng)險的第一承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源?，F(xiàn)代銀行的風(fēng)險管理體系中，風(fēng)險管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的董事會推動并承擔(dān)最終責(zé)任的。

　　4.2.2 《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　1.巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》。

　　2.《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》對于統(tǒng)一銀行業(yè)的資本及其計量標(biāo)準(zhǔn)作出了卓有成效的努力，在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求;在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

　　(1)第一支柱：最低資本要求

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》仍然將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求;二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。銀行既可以采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，也可以用各種內(nèi)部風(fēng)險計量模型計算資本要求。

　　資本充足率的計算公式為資本充足率=(資本一扣除項)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本+12.5倍的操作風(fēng)險資本)

　　(2)第二支柱：外部監(jiān)管

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求各國監(jiān)管當(dāng)局通過銀行內(nèi)部的評估進(jìn)行監(jiān)督梭查，確保銀行有科學(xué)可靠的內(nèi)部評估方法和程序，使銀行能夠準(zhǔn)確地評估、判斷所面臨的風(fēng)險敞口，進(jìn)而及時準(zhǔn)確地評估資本充足情況。

　　為保證最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局可以采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況。在資本水平較低時，監(jiān)管當(dāng)局要及時采取措施予以糾正。

　　(3)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者(包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，會在不同程度上和不同方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況，特別是風(fēng)險狀況，為了維護(hù)自身利益免受損失，在必要時采取措施來約束銀行。

　　3.我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。

　　按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的條件。因此，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。

　　(1)分類實施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性、風(fēng)險管理水平、國際化程度等方面差異很大，因此，對不同銀行應(yīng)區(qū)別對待，不要求所有銀行都實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。中國銀監(jiān)會規(guī)定，在其他國家或地區(qū)(含中國香港、中國澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時不能達(dá)到中國銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　(2)分層推進(jìn)的原則。我國大型商業(yè)銀行在內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險管理的組織框架流程開發(fā)建設(shè)等方面進(jìn)展不一。因此，中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別，以便商業(yè)銀行在滿足各項要求后實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　(3)分步達(dá)標(biāo)的原則?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對商業(yè)銀行使用敏感性高的資本計量方法規(guī)定了許多條件，涉及資產(chǎn)分類、風(fēng)險計量、風(fēng)險管理組織框架和政策流程等許多方面，全面達(dá)標(biāo)是一個漸進(jìn)和長期的過程。

　　商業(yè)銀行必須結(jié)合本行實際，全面規(guī)劃，分階段、有重點、有序推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)。在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型;就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。

　　4.2.3 我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

　　2004年3月，銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，并于2006年12月作了修改，該辦法在資本監(jiān)管方面進(jìn)行重大改進(jìn)，基本符合1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的框架，同時吸收了《巴塞爾新資本協(xié)議》有關(guān)監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分，同時，在計算資本充足率時，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些項目，稱為扣除項。

　　1.核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經(jīng)營管理過程中所產(chǎn)生的損失，是銀行資本的核心，從而獲得了“核心”資本的名稱。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：

　　(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。

　　(2)資本公積，包括資本溢價和其他資本公積。

　　(3)盈余公積，包括法定盈余公積和任意盈余公積。

　　(4)未分配利潤，指商業(yè)銀行以前年度實現(xiàn)的未分配利潤或未彌補虧損。

　　(5)少數(shù)股權(quán)，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)，即子公司凈經(jīng)營成果和凈資產(chǎn)中不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　2.附屬資本

　　附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。由于附屬資本在質(zhì)量上要弱于核心資本，而且其中還包括有一定償還期限的債務(wù)，因此，它在監(jiān)管資本中所占比例受到了明確的限制。依據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。

　　(1)重估儲備，指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時，固定資產(chǎn)公允價值與賬面價值之間的正差額部分。若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

　　(2)一般準(zhǔn)備，指根據(jù)全部貸款余額一定比例計提的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。

　　(3)優(yōu)先般，指商業(yè)銀行發(fā)行的、給予投資者在收益分配、剩余資產(chǎn)分配等方面優(yōu)先權(quán)利的股票。

　　(4)可轉(zhuǎn)換債券，指商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。計入附屬資本的可轉(zhuǎn)換債券必須符合以下條件：債券持有人對銀行的索償權(quán)位于存款人及其他普通債權(quán)人之后，并不以銀行的資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押;債券不可由持有者主動回售;未經(jīng)中國銀監(jiān)會事先同意，發(fā)行人不準(zhǔn)贖回。

　　(5)混合資本債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。

　　混合資本債券對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于長期次級債務(wù)和其他債務(wù)，優(yōu)于股權(quán)投資。

　　商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券，要計入附屬資本，需要滿足如下三個條件：

　　(1)商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%;

　　(2)商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保;

　　(3)商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應(yīng)付利息時，需事先得到中國銀監(jiān)會批準(zhǔn)。

　　(6)長期次級債務(wù)，指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。次級債務(wù)是對銀行收益和凈資產(chǎn)的請求權(quán)次于其他債務(wù)(如銀行存款)的債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。如一筆10年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。

　　3.扣除項

　　我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目：

　　(1)商譽;

　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資;

　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

　　在計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目：

　　(1)商譽;

　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%;

　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。

　　之所以要對這些項目進(jìn)行扣除，主要是在銀行出現(xiàn)損失時，銀行不可能拿這些項目所對應(yīng)的資金來彌補銀行所出現(xiàn)的損失。

　　4.2.4 銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施

　　1995年發(fā)布并實施的《商業(yè)銀行法》中引進(jìn)了《巴塞爾資本協(xié)議》對資本的最低要求，規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%。

　　我國根據(jù)資本充足率的狀況，將商業(yè)銀行分為三類：

　　(1)資本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%;

　　(2)資本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%;

　　(3)資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%。

　　對上述三類銀行，銀監(jiān)會可采取不同的干預(yù)措施。

　　1.對資本充足銀行的干預(yù)措施

　　對資本充足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下，銀監(jiān)會可以采取下列干預(yù)措施：

　　(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理規(guī)章制度;

　　(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力;

　　(3)要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預(yù)測;

　　(4)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

　　2.對資本不足銀行的干預(yù)措施

　　對資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以采取下列糾正措施：

　　(1)下發(fā)監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括：對商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施、各項措施的詳細(xì)實施計劃;

　　(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內(nèi)，制定切實可行的資本補充計劃;

　　(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度;

　　(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模;

　　(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置;

　　(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

　　對于采取上述糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險程度及資本補充計劃的實施情況，銀監(jiān)會有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施。

　　3.對資本嚴(yán)重不足銀行的干預(yù)措施

　　對資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除采取針對資本不足銀行的前述糾正措施外，還可以采取以下糾正措施：

　　(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員;

　　(2)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。

　　在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

　　4.2.5 提高資本充足率的方法

　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本;二是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當(dāng)然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策。

　　1.分子對策

　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本。

　　核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。但一方面，這依賴于銀行具有較高的利潤率;另一方面，提高留存利潤增加核心資本，是一個長期不斷逐漸積累的過程，不可能在短期內(nèi)起到立竿見影的效果。

　　如果一家銀行核心資本離監(jiān)管當(dāng)局的要求相差很遠(yuǎn)，就必須采用發(fā)行普通股或非累積優(yōu)先股的形式來籌集資本。雖然這種方式對銀行來說成本很高，但由于一方面監(jiān)管當(dāng)局的要求對銀行來說是強制性的，為了達(dá)到這一要求，銀行就必須暫時不考慮成本;另一方面，這種方式還會使銀行降低負(fù)債率、提高信譽、增強借款能力，從而降低借款成本，并且通過發(fā)行股票期間的宣傳，能夠有效地提高銀行的知名度，樹立銀行良好的形象，有利于銀行的進(jìn)一步發(fā)展。同時，由于附屬資本在總資本構(gòu)成中所占比例不能超過50%，如果銀行擁有多余的附屬資本，那么，增加一個單位的核心資本，就等于增加兩個單位的總資本。因此，通過發(fā)行股票提高資本充足率的效果將會更加明顯。從一定程度來說，銀行上市是監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)格實施資本監(jiān)管的結(jié)果之一。

　　商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　　2.分母對策

　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。

　　在降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)方面，雖然縮小資產(chǎn)總規(guī)模能起到立竿見影的效果，但由于這種做法會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，同時，銀行股東或社會公眾也往往將銀行資產(chǎn)的增長速度作為判斷銀行發(fā)展?fàn)顩r的重要指標(biāo)之一，資產(chǎn)總規(guī)模的縮減可能使股東或社會公眾懷疑銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，甚至已經(jīng)陷入財務(wù)困境。因此，除非因資金來源的急劇下降而被迫采用這種方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。因此，降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化，即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣出去;收回貸款，用以購買高質(zhì)量的債券(如國債);盡量少發(fā)放高風(fēng)險的貸款等。

　　在降低市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險管理系統(tǒng)，在達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局要求的情況下，采用《巴塞爾新資本協(xié)議》所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級計量法來分別計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，以求對其進(jìn)行更為準(zhǔn)確地計量，從而降低資本要求;也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，比如，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險資本要求。

　　3.綜合措施

　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家

　　銀行大得多的資本，而且與此同時，可以合并以前多家銀行重復(fù)的部分和機構(gòu)，降低成本，增加利潤，從而增加資本;可以對所有資產(chǎn)進(jìn)行重組，化解業(yè)已存在的不良資產(chǎn)，降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn);可以利用合并后的新形象發(fā)行新股票，增加銀行的核心資本。實際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。

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