2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第七章重點：項目評估概念

　　項目評估基本概念

　　貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種方法。貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。

　　就涉及領(lǐng)域而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

　　(1)發(fā)起的主體不同

　　項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和咨詢機構(gòu)完成;貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。盡管兩者都可以委托中介咨詢機構(gòu)進行，但所代表的行為主體不同，要為不同主體的不同發(fā)展目標服務。

　　(2)發(fā)生的時間不同

　　按照項目管理的程序，項目的可行性研究在先，項目評估在后，項目評估是在項目可行性研究的基礎(chǔ)上進行的。項目評估處于比可行性研究更高級的階段，項目評估比可行性研究更具有權(quán)威性。

　　(3)研究的范圍與側(cè)重點不同

　　項目的可行性研究必須對項目實施后可能面臨的問題進行全面的研究，并作出在技術(shù)上、財務上是否可行的結(jié)論;貸款項目評估是在審查可行性研究報告并對項目進行全面調(diào)查的基礎(chǔ)上進行的，它可以針對發(fā)現(xiàn)或關(guān)心的問題，有所側(cè)重地進行研究，不必面面俱到。

　　(4)進行項目評估和可行性研究的目的不同

　　項目可行性報告是項目業(yè)主進行投資決策、報批項目和申請貸款的必備材料，因此，項目業(yè)主進行的項目可行性研究除了判斷項目的可行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目的可行性研究一般是由項目業(yè)主委托有資格的機構(gòu)承擔。

　　項目評估報告是項目審批部門或貸款的決策部門進行最終決策的依據(jù)，因此項目評估是為項目審批和貸款決策服務的，評估工作一般由決策部門承擔，也可由決策部門委托有資格的機構(gòu)承擔?！俄椖咳谫Y業(yè)務指引》明確規(guī)定，貸款人可以根據(jù)需要委托或者要求借款人委托具備相關(guān)資質(zhì)的獨立中介機構(gòu)為項目提供法律、稅務、保險、技術(shù)、環(huán)保和監(jiān)理等方面的專業(yè)意見和服務。在風險評估階段，應充分識別項目融資所面臨的諸多風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險等，并采取要求項目相關(guān)方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風險。