2014年銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》重點:負(fù)債業(yè)務(wù)

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　　【2014年銀行從業(yè)《公共基礎(chǔ)》考試重點(1-11章)】

　　第一節(jié)  負(fù)債業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。

　　一、存款業(yè)務(wù)(★★★★★)

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)也是銀行最主要的資金來源。我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款與外幣存款兩大類。人民幣存款分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)下浮存款利率。

　　1.個人存款業(yè)務(wù)

　　辦理儲蓄業(yè)務(wù)的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。自2000年4月1日起，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實名。

　　個人存款業(yè)務(wù)可分為活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款和保證金存款。

　　(1)活期存款

　?、儆嬒⒔痤~：存款的計息起點為元，元以下角分不計利息?；钇诖婵钤诿考径冉Y(jié)息日將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利，其他類存款一律不計復(fù)利。

　?、谟嬒r間：2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　③計息方式：一種是積數(shù)計息法，一種是逐筆計息法。采用何種計息方式由各銀行自己決定。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

　　(2)定期存款

　?、俑鶕?jù)不同的存取方式，定期存款分為：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取是定期存款的典型代表。

　　②定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長，利率越高。

　?、鄣狡谥〉亩ㄆ诖婵畎醇s定期限和約定利率計付利息。

　?、芏ㄆ诖婵钣馄谥r，超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。

　?、荻ㄆ诖婵钐崆爸r，支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　?、薅ㄆ诖婵畲嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。

　　(3)其他種類的儲蓄存款

　　除常見的活期存款和定期存款外，還有定活兩便儲蓄存款、個人通知存款、教育儲蓄存款(免征利息稅)、保證金存款。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款又叫對公存款，按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。其中，單位活期存款也稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

　　單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

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　　3.人民幣同業(yè)存款

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，存放同業(yè)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　4.外幣存款業(yè)務(wù)

　　(1)外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

　　目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　(2)外匯儲蓄存款

　　個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

　　(3)單位外匯存款

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　二、借款業(yè)務(wù)(★)

　　商業(yè)銀行的借款包括短期借款與長期借款兩種。短期借款主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　1.同業(yè)拆借

　　我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通的行為。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便

　　等特點，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最鶯要的基準(zhǔn)利率之一，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)是我國正在推行的一套人民幣貨幣市場基準(zhǔn)利率指標(biāo)體系。

　　2.債券回購

　　債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。與同業(yè)拆借相比，債券回購的風(fēng)險要低得多，利率一般也低于拆借利率，因此債券回購的交易量遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借。

　　3.向中央銀行借款

　　商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)與再貸款兩種途徑，一般商業(yè)銀行把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，因此中央銀行被稱為“最后貸款人”。

　　4.金融債券

　　我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計提充足;風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。

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