2015年銀行從業(yè)資格《風險管理》預習：聲譽風險

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　　復習摘要：

　　聲譽是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。聲譽風險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。幾乎所有的風險都可能影響銀行聲譽。公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心確保，必須明確董事會、監(jiān)視會、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門在控制操作風險的職責，內(nèi)部相關(guān)部門包括風險管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)部審計部門、合規(guī)部、后勤保障部門。

　　法律風險：

　　法律風險是一種特殊類型的操作風險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　廣義的法律風險包括外部合規(guī)風險和監(jiān)管風險。

　　法律風險的表現(xiàn)形式

　　聲譽風險：

　　聲譽是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的寶貴的無形資產(chǎn)。聲譽風險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。

　　幾乎所有的風險都可能影響銀行聲譽。

　　管理聲譽風險的最好辦法就是：強化全面風險管理意識，改善公司治理，并預先做好應(yīng)對聲譽危機的準備;確保其他主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

　　風險的三種定義：

　　(1)風險是未來結(jié)果的不確定性：抽象、概括

　　(2)風險是損失的可能性：損失的概率分布;符合金融監(jiān)管當局對風險管理的思考模式

　　(3)風險是未來結(jié)果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性符合現(xiàn)代金融風險管理理念：風險既是損失的來源，同時也是盈利的基礎(chǔ)

　　風險控制環(huán)境：

　　1.公司治理與內(nèi)部控制環(huán)境

　　(1)公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心確保，必須明確董事會、監(jiān)視會、高管層和內(nèi)部相關(guān)部門在控制操作風險的職責

　　內(nèi)部相關(guān)部門包括風險管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、內(nèi)部審計部門、合規(guī)部、后勤保障部門

　　(2)內(nèi)部控制環(huán)境

　　內(nèi)控目標，確保國家法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度得到充分執(zhí)行、確保銀行戰(zhàn)略計劃得到實現(xiàn)、確保風險管理體系的有效性、確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性

　　內(nèi)控原則是全面、審慎(內(nèi)控優(yōu)先)、有效性(內(nèi)控要有高度權(quán)威性)、獨立性

　　2.職業(yè)操守

　　3.信息系統(tǒng)

　　風險資本計量：

　　1.基本指標法(basic indicator approach)

　　(1)以單一的指標作為衡量銀行整體操作風險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風險資本的方法

　　(2)理由是銀行越大，非利息收入越高，操作風險就越大，分配的經(jīng)濟資本就越多，操作風險的監(jiān)管成本=[前三年的總收入*固定百分比加總]/3

　　總收入=凈利息收入+凈非利息收入，不包括保險收入、銀行賬戶上出售證券實現(xiàn)的盈利固定百分比為15%

　　缺陷是按照這一思路，即使奉獻管理水平提高，也不會降低銀行應(yīng)對操作風險的資本，除非資產(chǎn)規(guī)模和非利息收入下降，這可能還會導致反向激勵

　　2.標準法(standar dise dapproach)

　　(1)將整個業(yè)務(wù)分成多個條線，度量每個業(yè)務(wù)線的風險，再把風險加總，如果業(yè)務(wù)線按巴塞爾委員會制定的標準來劃分，就是standardisedapproach

　　(2)標準法中銀行的產(chǎn)品線：公司融資、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)濟，巴塞爾設(shè)定了每個產(chǎn)品線的β值

　　(3)采用標準法的基本要求

　　有效的風險管理和控制

　　計量和驗證

　　3.高級計量法

　　(1)內(nèi)部度量法(interna measure mentapprocah，EA)

　　預期損失量(expect edoss amount)，風險指數(shù)(risk profie index，RPI)

　　具體講，產(chǎn)品線分為M種，風險類別分為N種，操作風險就按M*N來度量，每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本用這個組合的EA，RPI，固定參數(shù) γ相乘計算，操作風險需要的總資本是每個產(chǎn)品線和損失類型組合要求的資本的加總。

　　與前兩種方法來比，interna measure ment approach允許銀行使用EA，而為了計算EA，要得到EI(敞口指標)、PE(損失事件發(fā)生概率)、GE(特定損失事件)PE*GE=ER(expectedossratio)，ER*EI=EA

　　固定參數(shù)γ的校驗有兩種方法“根據(jù)最大損失分析進行的校驗方法”和“根據(jù)絕對資本分析進行的校驗方法”，前一種確定依據(jù)是“在一定的置信水平下(99%)，一定時期內(nèi)(一年)，資本要求能涵蓋最大損失”，后一種依據(jù)“操作風險的監(jiān)管資本占總監(jiān)管資本的一定比例”

　　(2)損失分布法(ossdistribution approach，DA)

　　答疑匯總 歷年真題