2021一級造價工程師《案例分析》模擬試題（18）

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某企業(yè)預投資某一化工項目，設計生產(chǎn)能力45萬噸，已知生產(chǎn)能力為30萬噸的同類項目投入設備費用為30000萬元，設備綜合調(diào)整系數(shù)1.1，該類項目生產(chǎn)能力指數(shù)估計為0.8。該類項目的建筑工程費是設備費的10%，安裝工程費用是設備費的20%，其他工程費用是設備費的10%，這三項的綜合調(diào)整系數(shù)為1.0，工程建設其他費估算為1000萬元。其他數(shù)據(jù)如下：

1.項目建設期為3年，投資進度計劃為：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建設前期的年數(shù)假設為0。

2.基本預備費率為10%，建設期內(nèi)生產(chǎn)資料年漲價率為5%。

3.該項目的自有資金50000萬元，其余通過銀行貸款獲得，年利率為8%，按季計息，貸款發(fā)放進度與項目投資進度一致。

4.該項目達到設計生產(chǎn)能力以后，全廠定員1100人，工資與福利費按照每人每年12000元估算，每年的其他費用為860萬元(其中其他制造費用300萬元)。年外購商品或服務費用900萬元，年外購原材料、燃料及動力費為6200萬元，年修理費為500萬元，年經(jīng)營成本為4500萬元，年營業(yè)費用忽略不計，年預收營業(yè)收入為1200萬元。各項流動資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應收賬款30天，預付賬款20天，現(xiàn)金45天，存貨中各構(gòu)成項的周轉(zhuǎn)次數(shù)均為40天，應付賬款30天，預收賬款35天。

(計算結(jié)果保留兩位小數(shù))

<1> 、估算建設期借款利息。

<2> 、用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金，編制流動資金投資估算表。

<3> 、估算建設項目的總投資額。

【參考答案翻頁查看】

參考答案

1.【正確答案】 本題考查的是建設期貸款利息。

(1)生產(chǎn)能力指數(shù)法估算設備費：

C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34(萬元)

(2)用系數(shù)估算法估算靜態(tài)投資：

45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08(萬元)

基本預備費=64902.08×10%=6490.21(萬元)

包含基本預備費的靜態(tài)投資：64902.08+6490.21=71392.29(萬元)

(3)計算價差預備費：

按照新的價差預備費的計算公式，本題建設前期的年數(shù)為0。

價差預備費PF=71392.29×30%×[(1+5%)0.5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0.5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]

=528.91+2710.40+1852.29=5091.60(萬元)

(4)計算建設期借款利息：

實際年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%

第1年借款額=第1年的投資計劃額-第1年自有資金投資額=(71392.29+5091.60-50000)×30%=7945.20(萬元)

第1年利息：7945.2/2×8.24%=327.34(萬元)

第2年利息：(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(萬元)

第3年利息：(7945.2+327.34+13242+1227.23+5296.8/2)×8.24%=2092.15(萬元)

建設期借款利息：327.34+1227.23+2092.15=3646.72(萬元)

2.【正確答案】 本題考查的是流動資金。

應收賬款=年經(jīng)營成本÷應收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=4500÷(360÷30)=375(萬元)

預付賬款=外購商品或服務年費用金額÷預付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)=900÷(360÷20)=50(萬元)

現(xiàn)金=(年工資福利費+年其他費用)÷現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50(萬元)

外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)=6200÷(360÷40)=688.89(萬元)

在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其他制造費+年外購原材料、燃料動力費+年修理費)÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44(萬元)

產(chǎn)成品=(年經(jīng)營成本-年營業(yè)費用)÷存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=4500÷(360÷40)=500(萬元)

存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品=688.89+924.44+500=2113.33(萬元)

流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金

=375+50+2113.33+272.50=2810.83(萬元)

應付賬款=外購原材料、燃料動力及其他材料年費用÷應付賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=6200÷(360÷30)=516.67(萬元)

預收賬款=預收的營業(yè)收入年金額÷預收賬款年周轉(zhuǎn)次數(shù)

=1200÷(360÷35)=116.67(萬元)

流動負債=應付賬款+預收賬款=516.67+116.67=633.34(萬元)

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債=2810.83-633.34=2177.49(萬元)

3.　【正確答案】 本題考查的是建設項目總投資構(gòu)成。

建設項目總投資估算額=固定資產(chǎn)投資估算總額+流動資金=71392.29+5091.60+3646.72+2177.49=82308.10(萬元)

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