2015年注冊造價師《工程計(jì)價》考點(diǎn)：投資估算的編制

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　　投資估算的編制

　　一、項(xiàng)目決策階段影響工程造價的主要因素

　　(一)項(xiàng)目決策與工程造價的關(guān)系

　　(1)項(xiàng)目決策的正確性是工程造價合理性的前提;

　　(2)項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價的基礎(chǔ);

　　(3)項(xiàng)目決策的深度影響投資估算的精確度;

　　(4)工程造價的數(shù)額影響項(xiàng)目決策的結(jié)果。

　　(二)項(xiàng)目決策階段影響工程造價的主要因素

　　1. 建設(shè)規(guī)模

　　在項(xiàng)目決策階段應(yīng)選擇合理的建設(shè)規(guī)模，以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求。但規(guī)模擴(kuò)大所產(chǎn)生效益不是無限的，它受到技術(shù)進(jìn)步、管理水平、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境等多種因素的制約。制約項(xiàng)目規(guī)模合理化的主要因素包括市場因素、技術(shù)因素以及環(huán)境因素等幾個方面。

　　(1)市場因素。市場因素是確定建設(shè)規(guī)模需考慮的首要因素，市場因素又可以進(jìn)一步細(xì)分為市場需求狀況、市場供應(yīng)狀況、市場價格分析和市場風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　(2)技術(shù)因素。包括生產(chǎn)技術(shù)和管理技術(shù)兩個方面。

　　(3)環(huán)境因素。包括政策因素、燃料動力供應(yīng)、協(xié)作與土地條件、運(yùn)輸及通信條件等。政策因素包括產(chǎn)業(yè)政策、投資政策、技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，以及國家、地區(qū)及行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃等。

　　2. 建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(diǎn)(場址)

　　(1)建設(shè)地區(qū)的選擇。建設(shè)地區(qū)選擇是指在幾個不同地區(qū)之間對擬建項(xiàng)目適宜配置在哪個區(qū)域范圍的選擇。建設(shè)地區(qū)的選擇要遵循兩個基本原則：①靠近原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的原則，但這一原則并不是意味著項(xiàng)目安排在距原料、燃料提供地和產(chǎn)品消費(fèi)地的等距離范圍內(nèi)，而是根據(jù)項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和要求，具體對待;②工業(yè)項(xiàng)目適當(dāng)聚集的原則。

　　(2)建設(shè)地點(diǎn)的選擇。建設(shè)地點(diǎn)選擇是指對項(xiàng)目具體坐落位置的選擇。廠址選擇時的費(fèi)用分析包括項(xiàng)目投資費(fèi)用分析和項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用比較。

　　3. 技術(shù)方案

　　技術(shù)方案選擇的基本原則：先進(jìn)適用、安全可靠、經(jīng)濟(jì)合理。技術(shù)方案選擇的內(nèi)容包括：生產(chǎn)方法選擇、工藝流程方案選擇、工藝方案的比選。生產(chǎn)方法直接影響生產(chǎn)工藝流程的選擇。

　　4. 設(shè)備方案

　　在設(shè)備選用中，應(yīng)注意處理好以下問題：

　　(1)要盡量選用國產(chǎn)設(shè)備。

　　(2)要注意進(jìn)口設(shè)備之間以及國內(nèi)外設(shè)備之間的銜接配套問題。

　　(3)要注意進(jìn)口設(shè)備與原有國產(chǎn)設(shè)備、廠房之間的配套問題。

　　(4)要注意進(jìn)口設(shè)備與原材料、備品備件及維修能力之間的配套問題。

　　5. 工程方案

　　工程方案選擇是在已選定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案和設(shè)備方案的基礎(chǔ)上，研究論證主要建筑物、構(gòu)筑物的建造方案，包括對于建筑標(biāo)準(zhǔn)的確定。工程方案選擇應(yīng)滿足的基本要求包括：滿足生產(chǎn)使用功能要求;適應(yīng)已選定的場址(線路走向);符合工程標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求;經(jīng)濟(jì)合理。

　　6. 環(huán)境保護(hù)措施

　　環(huán)境治理方案比選的主要內(nèi)容有：技術(shù)水平對比;治理效果對比;管理及監(jiān)測方式對比;環(huán)境效益對比。

　　二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容

　　(一)投資估算的作用

　　(1)項(xiàng)目建議書階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。

　　(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。

　　(二)投資估算的內(nèi)容

　　主要包括投資估算編制說明、投資估算分析、總投資估算、單項(xiàng)工程投資估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。其中投資估算分析的內(nèi)容包括：

　　(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析主體工程和附屬工程占總投資的比例。

　　(2)分析設(shè)備及工器具購置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。

　　(3)分析影響投資的主要因素。

　　(4)與國內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說明投資高低的原因。

　　三、投資估算的編制

　　(一)靜態(tài)投資部分的估算方法

　　項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。

　　1. 項(xiàng)目規(guī)劃和建議書階段投資估算方法

　　(1)單位生產(chǎn)能力估算法。依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。

　　這種方法把項(xiàng)目的建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡單的線性關(guān)系，估算簡便迅速。這種方法一般只適用于與已建項(xiàng)目在規(guī)模和時間上相近的擬建項(xiàng)目，一般兩者間的生產(chǎn)能力比值為0.2~2。

　　(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法。又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。

　　其中x為生產(chǎn)能力指數(shù)，其取值范圍為0≤x≤1。生產(chǎn)能力指數(shù)法主要應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與類似建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模不同，設(shè)計(jì)定型并系列化，行業(yè)內(nèi)相關(guān)指數(shù)和系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。一般擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力比值不宜大于50，以在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。另外，盡管該辦法估價誤差仍較大，但有它獨(dú)特的好處：即這種估價方法不需要詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，只需要知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報(bào)價時，承包商大都采用這種方法。

　　(3)系數(shù)估算法。系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購置費(fèi)的百分比為系數(shù)，估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資的方法。在我國國內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世行項(xiàng)目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。

　　1)設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)。

　　2)主體專業(yè)系數(shù)法。是以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。

　　3)朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。

　　(4)比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。

　　(5)混合法。通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法