2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融》重點(diǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理
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【考點(diǎn)】金融風(fēng)險(xiǎn)的管理★★★★★
(一)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中，指出商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是：保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行，保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配等基本原則。
2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理及其架構(gòu)
COSO認(rèn)為全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。三個(gè)維度是：
①企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)四個(gè)目標(biāo)。
②風(fēng)險(xiǎn)管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等八個(gè)要素。
③企業(yè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬子公司。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—風(fēng)險(xiǎn)分類—風(fēng)險(xiǎn)控制—風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控—風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。
注意：與第四章“我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程”進(jìn)行區(qū)分
(三)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理
1.機(jī)制管理
(1)審貸分離機(jī)制。
(2)授權(quán)管理機(jī)制。
(3)額度管理機(jī)制。
2.過(guò)程管理
(1)事前管理(信用管理“5C”、“3C”分析)
5C：償還能力、資本、品格、擔(dān)保品、經(jīng)營(yíng)環(huán)境
3C：現(xiàn)金流、管理、事業(yè)的連續(xù)性
2015年6月，我國(guó)某銀行在迪拜、新加坡、臺(tái)灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動(dòng)的利率兩種計(jì)息方式，覆蓋7個(gè)期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個(gè)幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機(jī)場(chǎng)建設(shè)等“一帶一路”沿線項(xiàng)目融資。
1. 作為該債券的發(fā)行者，我國(guó)某銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)有( )。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.利率風(fēng)險(xiǎn)
C.匯率風(fēng)險(xiǎn)
D.投資風(fēng)險(xiǎn)
【答案】BC
【解析】匯率風(fēng)險(xiǎn)是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生意外變動(dòng)，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
利率風(fēng)險(xiǎn)是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動(dòng)，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
我國(guó)某銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)。
2. 該債券的迪拜投資者承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)有( )。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.利率風(fēng)險(xiǎn)
C.匯率風(fēng)險(xiǎn)
D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
【答案】ABC
【解析】匯率風(fēng)險(xiǎn)是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生意外變動(dòng)，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
利率風(fēng)險(xiǎn)是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動(dòng)，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)方在貨幣資金借貸中還款違約的風(fēng)險(xiǎn)
該債券的迪拜投資者承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)有利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。
3. 該銀行在將所有籌集的資金用于“一帶一路”沿線國(guó)家的項(xiàng)目融資中，要承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。為控制該風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以采取的方法有( )。
A.對(duì)借款人進(jìn)行信用分析
B.進(jìn)行缺口管理
C.進(jìn)行套期保值
D.提前轉(zhuǎn)讓債權(quán)
【答案】AD
【解析】為控制信用風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以采取對(duì)借款人進(jìn)行信用分析、提前轉(zhuǎn)讓債權(quán)等方法。
4. 該銀行在將所籌集的資金用于“一帶一路”沿線國(guó)家的項(xiàng)目融資中，要承擔(dān)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)中的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。為控制該風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以采取的方法有( )。
A.進(jìn)行利率衍生品交易的套期保值
B.評(píng)估借貸人所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
C.采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款
D.保持負(fù)債的流動(dòng)性
【答案】BC
【解析】為控制轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，該銀行可以采取評(píng)估借貸人所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款等方法。
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