2019年中級會計職稱《財務(wù)管理》每日一練(4月28日)

編輯推薦：2019年中級會計職稱考試每日一練匯總(4月28日)

判斷題

1、根據(jù)證券投資組合理論，在其他條件不變的情況下，如果兩項(xiàng)貸款的收益率具有完全正相關(guān)關(guān)系，則該證券投資組合不能夠分散風(fēng)險。( )

2、如果甲方案的預(yù)期收益率大于乙方案，甲方案的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙方案，則甲方案的風(fēng)險小于乙方案。( )

多項(xiàng)選擇題

3、按照資本資產(chǎn)定價模型，影響特定股票必要收益率的因素有( )。

A.無風(fēng)險收益率

B.平均股票的必要收益率

C.特定股票的β系數(shù)

D.風(fēng)險價值系數(shù)

4、關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型，下列說法正確的有( )。

A. 該模型反映資產(chǎn)的必要收益率而不是實(shí)際收益率

B.該模型中的資本資產(chǎn)主要指的是債券資產(chǎn)

C.該模型解釋了風(fēng)險收益率的決定因素和度量方法

D.該模型反映了系統(tǒng)性風(fēng)險對資產(chǎn)必要收益率的影響

5、下列指標(biāo)中，能夠反映資產(chǎn)風(fēng)險的有( )。

A.方差

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.期望值

D.標(biāo)準(zhǔn)離差率

答案在下一頁

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判斷題

1、

【答案】√

【解析】當(dāng)兩項(xiàng)資產(chǎn)的收益率完全正相關(guān)，非系統(tǒng)風(fēng)險不能被分散，而系統(tǒng)風(fēng)險是始終不能被分散的，所以該證券組合不能夠分散風(fēng)險

2、

【答案】√

【解析】根據(jù)甲方案的預(yù)期收益率大于乙方案，標(biāo)準(zhǔn)差小于乙方案，甲方案標(biāo)準(zhǔn)離差率小于乙方案，則甲方案的風(fēng)險小于乙方案。

多項(xiàng)選擇題

3、

【答案】ABC

【解析】根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型的表達(dá)形式：R=Rf+β×(Rm-Rf)可知選擇 ABC。

4、

【答案】ACD

【解析】資本資產(chǎn)定價模型反映資產(chǎn)的必要收益率而不是實(shí)際收益率，所以 A 正確，該模型中的資本資產(chǎn)主要指的是股票資產(chǎn)，所以 B 錯誤，該模型解釋了風(fēng)險收益率的決定因素和度量方法，反映了系統(tǒng)性風(fēng)險對資產(chǎn)必要收益率的影響，所以 CD 正確

5、

【答案】ABD

【解析】離散程度是用以衡量風(fēng)險大小的統(tǒng)計指標(biāo)。反應(yīng)變量離散程度的指標(biāo)包括平均差、方差、標(biāo)準(zhǔn)離差率等，所以選 ABD。期望值是一個概率分布中的所有可能結(jié)果，以各自相應(yīng)的概率為權(quán)數(shù)計算的加權(quán)平均值，本身不是衡量風(fēng)險的指標(biāo)。

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