2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》精華考點(diǎn)習(xí)題：證券公開發(fā)行

2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》考點(diǎn)習(xí)題：證券公開發(fā)行

考點(diǎn)覆蓋范圍：

證券法律制度：(證券公開發(fā)行;證券發(fā)行的審核制度;股票發(fā)行;主板、中小板上市公司配股的條件;科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司的首次公開發(fā)行條件;科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司配股與增發(fā)色條件’公司債券的發(fā)行‘證券投資基金的發(fā)行’主板、中小板證券發(fā)行程序(落實(shí)注冊(cè)制后);科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板股票的發(fā)行程序‘限制性規(guī)定’股票的科創(chuàng)板上市條件;禁止的交易行為;上市公司收購(gòu)及實(shí)際控制權(quán)界定;一致行動(dòng)人;不得收購(gòu)上市公司情形;上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露;要約收購(gòu)(30%);上市公司收購(gòu)的法律后果’信息披露‘信息披露時(shí)點(diǎn)’投資者保護(hù))

考情分析

知識(shí)點(diǎn)：證券公開發(fā)行

本知識(shí)點(diǎn)考頻(近3年)：0

重要程度：★★★

多選題

上市公司下列證券發(fā)行行為中，構(gòu)成公開發(fā)行的有( )。

A.甲公司向社會(huì)公眾發(fā)行新股

B.乙公司向200名合格投資者發(fā)行公司債券

C.丙公司向300名合格投資者發(fā)行公司債券

D.丁公司向220名自然人發(fā)行新股，其中100名是丁公司員工，該100名員工參加員工持股計(jì)劃認(rèn)購(gòu)丁公司本次發(fā)行的新股

【答案】AC

【解析】(1)選項(xiàng)A：屬于向不特定對(duì)象發(fā)行證券，構(gòu)成公開發(fā)行;(2)選項(xiàng)B、C：屬于向特定對(duì)象發(fā)行證券，選項(xiàng)B未“超過(guò)”200名，不構(gòu)成公開發(fā)行，而選項(xiàng)C則因?yàn)槌^(guò)200名，構(gòu)成公開發(fā)行;(3)選項(xiàng)D：屬于向特定對(duì)象發(fā)行證券，依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不應(yīng)計(jì)算在內(nèi)，因此，丁公司此次發(fā)行對(duì)象數(shù)量并未超過(guò)200名，不構(gòu)成公開發(fā)行。

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